I.?Qué tipo de operaciones de exportación pueden solicitar el reembolso de impuestos?

Según el último informe de 2025,Reglamento de gestiónPara solicitar la devolución de impuestos,es necesario cumplir con los siguientes requisitos de manera simultánea:

• Lamercancíahacompletadolostrámitesaduanales.(Formageneraldecomercio)
• Ya.ycompletarlostrámitesdeverificacióndedivisas.
• ObtenerunafacturafiscalespecialdeIVAválidaylegal.
• ElproductopertenecealalistapublicadaporlaAdministraciónTributariaNacional.Listadeproductoscondevolucióndeimpuestos
• Elplazoparadeclararesdesdelafechadedespachoaduanaldelasmercancíashastael30deabrildela?osiguiente.

II.?Cómo ayudar a las empresas a completar el reembolso de impuestos?

El proceso estándar de servicio de una agencia profesional incluye:

• Fasedeprecalificación
  • Verificarlaelegibilidadparaelreembolsodeimpuestosdeempresasexportadoras.
  • RevisarlaaplicabilidaddelcódigoHSdelproducto.
• Fase de preparación de documentos
  • Asesoríaenlaelaboracióndedocumentosaduanales,conocimientodeembarqueyfacturaparagarantizarla"coherenciaentrelostresdocumentos".
  • AyudaraobtenerfacturasespecialesdeIVAconformes.
• Etapa de seguimiento de declaración.
  • Coincidenciadedatosdelpuertoelectrónico
  • SeguimientodedeclaracionesdelsistemadelSAT(ServiciodeAdministraciónTributaria)
  • Procedimientodeemergenciaparasituacionesanómalas

III.?Cuáles son los nuevos cambios en la devolución de impuestos de exportación para 2025?

De acuerdo con la política de transición publicada por el Ministerio de Finanzas a finales de 2024:

• LaproporcióndedevolucióndeimpuestosaplicablealasexportacionesB2Bseincrementóa(chǎn)l92%.
• NuevoDirectoriodereembolsosdeimpuestosparaproductosecológicos，incluido118partidasarancelarias
• ImplementarSistemadedevolucióndeimpuestossinpapel2.0,elperíodopromedioderevisiónseredujoa15díashábiles.
• Establecerunsistemadeclasificacióncrediticiaparaempresasexportadoras,dondelasempresasdenivelApuedendisfrutardereembolsosprioritarios.

IV.?Por qué algunas solicitudes de reembolso de impuestos de las empresas son rechazadas?

De acuerdo con los casos prácticos que hemos manejado,los problemas comunes incluyen:

• Documentaciónnocoincide.:LadiferenciaentreelmontodeladeclaraciónaduaneraylafacturadelIVAsuperael1%.
• Plazovencido:Eltiempodecobrosuperalos210díasdespuésdelaexportación.
• Clasificaciónincorrectademercancías.:LamercancíarealnocoincideconelcódigoHSdeclarado.
• Problemasdecalificacióndelproveedor.:Elemisortieneunregistroanormaldeimpuestos.

V.?Cómo prevenir los riesgos legales en la devolución de impuestos a las exportaciones?

Se recomienda que las empresas establezcanMecanismo de control triple de riesgos.: ：

• Prevenciónprevia.
  • Solicitaralaagenciaqueproporcionelosdocumentosdeacreditación(comolacertificaciónAEOdeaduanas,etc.).
  • Establecerunsistemadelistablancaynegradeproveedores.
• Monitoreo en tiempo real.
  • Verificarmensualmentelosdatosdeexportaciónconelprogresodeladevolucióndeimpuestos.
  • Conservarelregistrocompletodelrastreologístico.
• Auditoría posterior
  • Contrataraunterceroparaunaauditoríaespecialdereembolsodeimpuestos.
  • Actualizarperiódicamentelabasededatosdeclasificacióndemercancías.

Aviso especial: a partir de 2025,se implementará lo siguiente.Sistema de registro de devolución de impuestos a la exportación.Se requiere que las empresas completen el registro de productos en el puerto electrónico con anticipación.Se recomienda que las empresas que exportan por primera vez inicien el proceso de registro al menos 30 días hábiles antes.Al seleccionar servicios de representación,asegúrese de confirmar que cuenten con permisos de operación tanto en el sistema aduanero como en el fiscal,y firmen un contrato que incluyaCláusula de garantía de plazo para el reembolso de impuestos.el acuerdo de servicio.