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Q&A de Comercio
?Cómo determinar la parte a la que pertenece la devolución de impuestos por agencia de exportación?
Resuelto
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Nuestra empresa acaba de comenzar a hacer exportaciones por agencia, y en el contrato firmado con la empresa de agencia solo se menciona la tarifa de agencia, sin especificar a quién corresponde el reembolso de impuestos. Ahora, después de recibir el primer reembolso de impuestos, la empresa de agencia dice que debería ser para ellos, pero nosotros creemos que debería ser para nosotros. ?Cómo determinar quién es el propietario del reembolso de impuestos? ?Existen regulaciones claras al respecto?
Jason WuA?os de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
El principio central de la devolución de impuestos es "quién exporta，quien recibe los pagos de divisas y quien recibe la devolución de impuestos". Primero，debe verificar la columna "Remitente en el país" en la declaración de aduanas. Si está escrito el nombre de la empresa de agentes，entonces el exportador legal es la empresa de agentes，y la devolución de impuestos teóricamente les pertenece. Por el contrario，si está escrito el nombre de su empresa (es decir，la empresa de agentes solo actúa como agente de aduanas)，la devolución de impuestos pertenece a su empresa. En segundo lugar，verifique la factura del IVA: ?quién emitió la factura del IVA como vendedor? El emisor de la factura debe ser el sujeto que declara la devolución de impuestos. Lo más importante son los términos del contrato. Según el Anuncio No. 24 de 2012 de la Administración Estatal de Impuestos，el contratista y el agente deben especificar claramente en el contrato a quién pertenece la devolución de impuestos. De lo contrario，las autoridades fiscales tienen derecho a no tramitar la solicitud. Ahora，debe verificar inmediatamente si los tres documentos (declaración de aduanas，factura del IVA y documento de cambio de divisas) tienen los mismos encabezados，y examinar si el contrato incluye cláusulas relacionadas con la "prueba de exportación por agente". Si el contrato no lo especifica claramente，la devolución de impuestos quedará retenida por las autoridades fiscales，y ambas partes deberán firmar un acuerdo complementario para aclarar la propiedad，de lo contrario，corren el riesgo de que la devolución de impuestos no se acredite o de enfrentar inspecciones posteriores.
Daniel XuA?os de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
Desde el punto de vista del proceso operativo, la ruta de reembolso del impuesto a la valor agregada (IVA) determina directamente la propiedad del dinero. Es necesario aclarar dos puntos clave: primero, la dirección del flujo de la factura del IVA. Si usted la emite a la empresa de agencia y esta última tramita el reembolso, el dinero debería transferirse a su cuenta después de llegar a la de la agencia; si la agencia la emite al comerciante extranjero, el reembolso será su ingreso. Segundo, ?quién es el sujeto de la liquidación de divisas? El nombre del beneficiario en el extracto bancario debe coincidir con el sujeto que declara el reembolso. En la práctica, muchas empresas de exportación utilizan el modelo "sin contacto": usted emite la factura del IVA a la empresa de agencia, y esta se encarga de la declaración de aduanas, la recepción de fondos y el reembolso, deduciendo la comisión de la agencia y transfiriendo el saldo restante a usted. En este caso, es necesario firmar un "Acuerdo de Exportación por Agencia" antes del envío, que especifique claramente que "el reembolso del IVA, después de deducir los costos pertinentes, pertenece al cliente", y establezca el plazo de pago y las responsabilidades en caso de incumplimiento. Le recomendamos que suspenda inmediatamente el envío de la segunda carga y que complete el acuerdo de asignación del reembolso de la primera carga, al tiempo que solicita a la empresa de agencia que proporcione el "Certificado de Exportación por Agencia" emitido por la oficina de impuestos, que es el comprobante legal para el reembolso posterior.
Lucas LiuA?os de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
Básicamente, esto es un problema de negociación comercial, no solo una cuestión de regulaciones. Ahora estás atascado en una situación en la que el dinero ya ha llegado, pero no se ha aclarado nada. Este tipo de situaciones pone a prueba tus habilidades de comunicación. No digas directamente "el reembolso de impuestos es mío", ya que esto intensificaría el conflicto. Te recomiendo comunicarte de la siguiente manera: "Se?or Wang, el primer reembolso de impuestos ya ha llegado. Sería conveniente que definamos el modelo de cooperación futuro. ?Preferiría un precio global de comisión (el reembolso de impuestos sería para usted) o un modelo de agencia pura (el reembolso de impuestos sería para nosotros)? Ambas opciones son aceptables, pero lo que realmente importa es qué modelo es más beneficioso para nuestra cooperación a largo plazo". De esta forma, no solo preservas la imagen del otro lado, sino que también le devuelves la pelota. Estratégicamente, si el monto del reembolso de impuestos no es muy grande, te recomiendo que lo cedas a la empresa de agencia como "aprendizaje", pero asegúrate de especificar en el correo electrónico que "este reembolso de impuestos es un acuerdo especial para la cooperación inicial, y los lotes posteriores se regirán por un acuerdo complementario". A cambio de la concesión, exige que la otra parte firme términos favorables a largo plazo. Los términos del contrato deben establecer que "la agencia deberá transferir el X% de la comisión al banco designado por el cliente dentro de los 5 días hábiles posteriores a la recepción del reembolso de impuestos, y pagará una multa del 0,05% diario por cada día de retraso", en lugar de simplemente escribir "el reembolso de impuestos será para [quién]". Recuerda que en la cooperación en comercio exterior, puedes ceder temporalmente en el dinero, pero las reglas deben establecerse desde el principio.