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Q&A de Comercio
?Qué impuestos se deben pagar por los servicios de exportación de agentes?
Resuelto
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NosotrosLa empresa acaba de comenzar a aceptar pedidos de exportación por agencia y quiere aclarar qué impuestos debe pagar. En particular, ?cómo se calcula el impuesto al valor agregado? ?Quién va a hacer la devolución? Lo que más temo es que haya incumplimientos fiscales y que nos inspeccionen. ?Hay alguna norma que no se pueda transgredir?
Michael ZhangA?os de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
Los impuestos principales involucrados en los servicios de exportación por agencia son tres: el Impuesto al Valor Agregado (IVA)，el Impuesto a la Renta de las Empresas y el Impuesto de Sello. Lo fundamental es determinar si su contrato estipula 'servicios de agencia' o 'compra y venta'. Si se trata de una agencia pura，solo deberá pagar el 6% de IVA sobre los ingresos por servicios，y el reembolso de impuestos de exportación será gestionado por el cliente. Sin embargo，en la práctica，muchos acuerdos de agencia son considerados por las autoridades fiscales como 'compra y venta reales'，en cuyo caso deberá pagar el 13% de IVA sobre las ventas y，al mismo tiempo，disfrutar del reembolso de impuestos de exportación. Aquí hay una línea roja: no debe emitir facturas falsas ni ayudar a los clientes a 'acomodar los pedidos' para evadir impuestos. Actualmente，la fiscalización del Sistema de Impuestos Integrado de China (CTIS IV) es muy estricta，y si los flujos de facturas，fondos y mercancías no coinciden，la primera multa será de al menos 500.000 yuanes. Se recomienda conservar los tres documentos correspondientes a cada operación de agencia: el acuerdo de agencia，la declaración de aduanas y los documentos de divisas，ya que estos son pruebas irrefutables en caso de inspección fiscal.
Kevin LinA?os de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
Desde el punto de vista de la logística y el flujo de efectivo, los costos fiscales determinan directamente la competitividad de su oferta. En cuanto a los modelos operativos, se recomienda priorizar los términos EXW o FOB, de modo que la unidad operativa en la declaración de aduanas sea la suya y los reembolsos de impuestos se depositen directamente en su cuenta, lo que garantiza un flujo de fondos más fluido. En cuanto al IVA, si el contratista es una fábrica, pídales que le emitan una factura especial del 13% y luego declare la exportación usted mismo. De esta forma, el período de reembolso será más rápido y, por lo general, podrá recuperar el dinero en 3 meses. Si el contratista no puede emitir una factura especial, deberá pagar el IVA del 13% como venta interna, lo que reducirá significativamente sus ganancias. Además, asegúrese de que los campos 'Remitente en el país' y 'Unidad de producción y venta' en la declaración de aduanas estén completados por separado: el primero con su nombre y el segundo con el del contratista, para que la oficina fiscal reconozca la relación de agencia. En cuanto a la documentación logística, se recomienda que el consignatario en el conocimiento de embarque esté marcado como 'A la orden', para evitar disputas sobre la propiedad de la mercancía que puedan implicar un riesgo fiscal.
Daniel XuA?os de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
Cuando negocie con los clientes sobre la exportación por agencia, es fundamental abordar los problemas fiscales por adelantado, en lugar de discutirlos una vez que se haya firmado el contrato. En términos de comunicación, puede decir: "Ofrecemos un servicio con todo incluido, con impuestos incluidos. Todos los impuestos al valor a?adido y los aranceles de las exportaciones serán pagados por nosotros por adelantado. Una vez que se reciba el reembolso fiscal, el pago se liquidará según el monto real". Esto no solo demuestra profesionalidad, sino que también hace transparentes los costos fiscales. En los términos del contrato, asegúrese de incluir una cláusula que establezca: "En caso de cambios en las tasas impositivas debido a ajustes en las políticas nacionales, ambas partes reembolsarán o complementarán según el monto real", para evitar pérdidas debido a riesgos de política. Se recomienda utilizar el método de pago T/T, con los fondos en divisas ingresando directamente en la cuenta de su empresa y luego transferir el pago al cliente según lo acordado, lo que aclara el flujo de fondos y facilita las explicaciones durante las inspecciones fiscales. Si el cliente solicita que el reembolso fiscal se deposite directamente en su cuenta, debe cobrar una tarifa de servicio del 2-3% como compensación por el riesgo, ya que usted asume la responsabilidad principal del cumplimiento fiscal.