在俄烏沖突背景下，美國(guó)對(duì)俄羅斯及第三國(guó)企業(yè)的管制與制裁措施究竟是如何實(shí)施的，這些措施對(duì)全球經(jīng)濟(jì)與政治格局又有何深遠(yuǎn)影響？2023年，美國(guó)通過(guò)進(jìn)一步修訂《出口管理?xiàng)l例》（EAR），大幅擴(kuò)張了對(duì)俄羅斯的出口管制范圍，并集中力量重點(diǎn)打擊與俄羅斯軍事國(guó)防活動(dòng)密切相關(guān)的行業(yè)。這一系列舉措不僅深化了對(duì)俄羅斯的經(jīng)濟(jì)制裁，也對(duì)全球的貿(mào)易伙伴關(guān)系構(gòu)成了前所未有的挑戰(zhàn)。

一、2023年美國(guó)對(duì)俄羅斯管制與制裁立法動(dòng)向

（一）出口管制立法動(dòng)向

美國(guó)在2023年的出口管制立法動(dòng)作中，明顯顯示了普遍管控與精準(zhǔn)打擊相結(jié)合的監(jiān)管思路。通過(guò)兩次修訂EAR，美國(guó)不僅大幅擴(kuò)張了對(duì)俄羅斯出口管制物項(xiàng)的范圍，從發(fā)動(dòng)機(jī)到面包機(jī)的廣泛物品都被納入管控，還特別將與俄羅斯軍事國(guó)防相關(guān)的高優(yōu)先級(jí)物項(xiàng)進(jìn)行了重點(diǎn)管控。

1、修訂《出口管理?xiàng)l例》（EAR）

美國(guó)通過(guò)兩次重要的修訂《出口管理?xiàng)l例》（EAR），顯著擴(kuò)大了對(duì)俄羅斯的出口管制物項(xiàng)范圍。這些修訂具體包括：

擴(kuò)大管制物項(xiàng)范圍：

在2023年的修訂中，美國(guó)不僅將軍民兩用物項(xiàng)的出口管制范圍擴(kuò)大至幾乎全部《商業(yè)管制清單》（CCL）中的物項(xiàng)，還特別增加了對(duì)純民用機(jī)械設(shè)備與儀器的管控。例如，美國(guó)海關(guān)代碼第84章、第85章和第90章下的所有物項(xiàng)，包括各種機(jī)械和機(jī)械設(shè)備、電氣機(jī)械及其部件、光學(xué)、攝影、測(cè)量、醫(yī)療和外科儀器等，都被納入了受控范圍。

擴(kuò)展”奢侈品”概念：

美國(guó)將一些價(jià)值超過(guò)特定標(biāo)準(zhǔn)的日常通訊設(shè)備和家用電器，如筆記本電腦、智能手機(jī)、電吹風(fēng)、家用微波爐、面包機(jī)等，定義為”奢侈品”，并對(duì)其實(shí)施出口管控。

采用海關(guān)代碼定義物項(xiàng)：

為了增強(qiáng)管控措施的便利性和國(guó)際協(xié)同性，美國(guó)采用了國(guó)際上更通行的海關(guān)代碼方式來(lái)定義受控物項(xiàng)，這一做法降低了企業(yè)識(shí)別受控物項(xiàng)的難度，但同時(shí)也增加了企業(yè)在出口前需要進(jìn)行的合規(guī)審查工作量。

2、集中力量重點(diǎn)打擊”高優(yōu)先級(jí)物項(xiàng)”

美國(guó)在對(duì)俄羅斯的出口管控中，特別強(qiáng)調(diào)了對(duì)”高優(yōu)先級(jí)物項(xiàng)”的重點(diǎn)管控。這些物項(xiàng)主要與俄羅斯的軍事力量和國(guó)防活動(dòng)密切相關(guān)，包括但不限于：

無(wú)人機(jī)制造相關(guān)物項(xiàng)：

例如無(wú)線電設(shè)備、處理器及控制器、存儲(chǔ)器、放大器、集成電路等，這些物項(xiàng)對(duì)于無(wú)人機(jī)的制造至關(guān)重要。

電子元器件：

在俄羅斯先進(jìn)精確制導(dǎo)武器系統(tǒng)的生產(chǎn)中發(fā)揮關(guān)鍵作用的電子元器件，被列為最高優(yōu)先級(jí)，明確了與這些物項(xiàng)相關(guān)的交易將成為美國(guó)監(jiān)管部門(mén)后續(xù)的重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象。

（二）經(jīng)濟(jì)制裁立法動(dòng)向

在經(jīng)濟(jì)制裁方面，美國(guó)通過(guò)頒布新的行政命令和決定，以及擴(kuò)大通用許可范圍，對(duì)俄羅斯的制裁覆蓋面進(jìn)一步增大。特別是對(duì)非美國(guó)人的次級(jí)制裁風(fēng)險(xiǎn)不斷增加，顯示了美國(guó)對(duì)俄羅斯經(jīng)濟(jì)的全面打擊和對(duì)全球合作伙伴的制裁壓力。行業(yè)制裁版圖的不斷拓張，尤其是金融業(yè)的次級(jí)制裁風(fēng)險(xiǎn)上升，為全球金融市場(chǎng)帶來(lái)了更大的不確定性。

二、2023年美國(guó)對(duì)俄羅斯管制與制裁執(zhí)法觀察

（一）行業(yè)制裁執(zhí)法活躍度提升

2023年，美國(guó)依據(jù)對(duì)俄制裁法規(guī)，將大量與俄羅斯軍事國(guó)防活動(dòng)密切相關(guān)的實(shí)體列入SDN清單，尤其是工業(yè)制造、電子、技術(shù)、金融、國(guó)防、航空行業(yè)。根據(jù)統(tǒng)計(jì)，被制裁的第三國(guó)實(shí)體主要分布于塞浦路斯、阿聯(lián)酋、土耳其、中國(guó)（含香港地區(qū)）、新加坡、瑞典、英國(guó)等。對(duì)于俄羅斯以外的第三國(guó)實(shí)體而言，美國(guó)執(zhí)法部門(mén)更加關(guān)注其向俄羅斯轉(zhuǎn)運(yùn)受控物項(xiàng)進(jìn)而使俄羅斯實(shí)體得以規(guī)避管控的情形。從案例看，技術(shù)與電子行業(yè)經(jīng)營(yíng)的第三國(guó)實(shí)體最容易受到美國(guó)制裁；此外，航空與金融服務(wù)行業(yè)經(jīng)營(yíng)的第三國(guó)實(shí)體的制裁風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較高。

（二）成立”顛覆性技術(shù)打擊小組”，執(zhí)法聯(lián)動(dòng)性增強(qiáng)

美國(guó)OFAC與其他執(zhí)法機(jī)構(gòu)的互動(dòng)頻率增多，成立”顛覆性技術(shù)行動(dòng)小組”顯示了美國(guó)在打擊俄羅斯獲取先進(jìn)技術(shù)方面的決心。這種跨部門(mén)的執(zhí)法聯(lián)動(dòng)性的增強(qiáng)，對(duì)于防范美國(guó)先進(jìn)技術(shù)被非法獲取和利用，尤其是防止技術(shù)流向俄羅斯提供了更為有力的保障。

（三）頻繁頒布指引文件，加大力度打擊規(guī)避制裁行為

美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于制裁規(guī)避行為的打擊力度明顯加大，通過(guò)頻繁發(fā)布指引文件，向全球市場(chǎng)釋放了強(qiáng)烈的反規(guī)避執(zhí)法信號(hào)。這表明，美國(guó)將持續(xù)加大對(duì)俄羅斯及協(xié)助俄羅斯規(guī)避制裁的第三國(guó)企業(yè)的制裁力度，加強(qiáng)對(duì)制裁規(guī)避活動(dòng)的監(jiān)管和打擊。

總體而言，2023年美國(guó)對(duì)俄羅斯的管制與制裁措施，無(wú)疑加劇了全球政治與經(jīng)濟(jì)的緊張態(tài)勢(shì)，對(duì)國(guó)際貿(mào)易和金融市場(chǎng)構(gòu)成了深遠(yuǎn)的影響，制裁與執(zhí)法力度僅次于伊朗、敘利亞等全面制裁國(guó)家。2024年，將迎來(lái)美國(guó)總統(tǒng)大選之年，美國(guó)對(duì)俄羅斯制裁態(tài)度是否可能發(fā)生轉(zhuǎn)變有待進(jìn)一步觀察。對(duì)于中國(guó)企業(yè)而言，隨著制裁背景下歐美企業(yè)紛紛退出俄羅斯市場(chǎng)，俄羅斯業(yè)務(wù)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存。