1?Es necesario realizar el trámite a través de un representante?

De acuerdo con las Medidas de Gestión del Impuesto al Valor Agregado de las Mercancías y Servicios de Exportación de 2025,las empresas pueden optar porAutodeclaración.O delegarAgente profesional de devolución de impuestos a la exportación.Procesar.Pero en la práctica,el 87% de los casos.Las empresas eligen servicios de representación principalmente por las siguientes razones:

• Lasagenciasestánfamiliarizadasconlasdiferenciasenlaspolíticasdelaszonasdesupervisiónaduaneraespecialendiversasregiones.
• Elsistemaprofesionalverificaautomáticamentelacoincidenciaentrelafacturadeaduanaylafacturadelimpuestoalvaloragregado.
• Permiteevitarelriesgoderetrasosenladevolucióndeimpuestosdebidoalafaltadedocumentos.

II.?Qué documentos clave se necesitan preparar para el reembolso de impuestos por exportación?

Los requisitos más recientes de 2025 deben incluir lo siguiente:Paquete de materiales básicos: ：

• DeclaracióndeExportacióndeMercancíasdeAduana(versiónimpresadelPuertoElectrónico)
• FacturafiscalespecialdeIVA(requiereverificaciónatravésdelaplataformadeverificacióndefacturasdelaAdministraciónTributariaNacional).
• Copiadelcontratodeventadeexportación(incluyendolossellosdecompradoryvendedor).
• Documentosdetransporteinternacional(Conocimientodeembarque/Cartadeporte/FerrocarrilGuíadeenvío）
• Documentojustificativo(paraliquidacióntransfronterizaenRMB,serequiereproporcionarelmensajeSWIFT)

III.?Cómo calcular el monto del reembolso de impuestos?

Según la nueva política de la Zona Piloto Integral de Comercio Electrónico Transfronterizo de 2025,los métodos de cálculo varían según el modelo utilizado:

• ExportacióndirectaB2B:Montodereembolso=Valordelamercancía×Tasadereembolso
• Exportacióndesdealmacenesenelextranjero：Serequiereproporcionarelcertificadoderegistrodealmacénenelextranjeroylalistadeventas.
• Modo9810.：Declararsegúnlamercancíarealmenteexportada,elciclodedevolucióndeimpuestossereducea45días.

IV.?Hay un límite de tiempo para declarar la devolución de impuestos?

De acuerdo con el Anuncio No.18 del Ministerio de Finanzas de 2025:

• Mercancíadespuésdelaexportación.Dentrode6meses.Esobligatoriocompletarladeclaración.
• Elplazodecobroseextiendehasta12meses.(Industriasespecialespuedensolicitarunaprórroga)
• Ladeclaracióninteranualdeberealizarseela?osiguiente.PeríododedeclaracióndeimpuestosdeabrilCompletadoanteriormente.

V.?Cómo elegir un agente confiable para la devolución de impuestos de exportación?

Se recomienda evaluar a las agencias intermediarias en tres dimensiones:

• Certificacióndecalificación:：
  • EmpresadeCréditoAAAdelaAsociacióndeAgentesAduanalesdeChina
  • VentanillaúnicadeComercioExterior:CertificacióndeInterconexión
• Capacidad de servicio: ：
  • ?Cuentaconunsistemainteligentededevolucióndeimpuestos(quepermiterastrearelprogresoentiemporeal)?
  • ?Ofrecenserviciosdealertatempranaderiesgosfiscales?
• Cobertura geográfica: ：
  • Contamosconpuntosdeservicioenlasprincipalesciudadesportuarias.
  • Conocerlaspolíticasdezonaseconómicasespeciales(comozonasdelibrecomercioyzonasdecomerciointegral).

VI.?Cuáles son las razones comunes por las que falla el reembolso?

Según los datos de la base de casos de inspección fiscal de 2025,las preguntas más frecuentes incluyen:

• Laformadenegociaciónenladeclaracióndeaduanasnocoincideconlosdocumentosdetransporte(porejemplo,cotizaciónCIFperonosereflejanlosgastosdeflete).
• ElnombreenlafacturadelIVAnocoincideconelcódigoHS.
• Ladiferenciaentreelmontorecibidoyelmontodeclaradoenaduanaexcedeel±5%.
• Noserealizaronatiempolostrámitesfiscalesparaladevolucióndemercancíasdeexportación.

VII.?Cómo se calculan generalmente los honorarios de servicios de representación?

Principales modelos de tarificación en la industria:

• Enproporciónalmontodelreembolsodeimpuestos：0.8%-1.2%(incluyendoserviciobásico)
• Facturaciónporboleto.:$200-$500porpedido(adecuadoparapedidospeque?os)
• Paquetedeservicioanual：$50,000-$200,000MXN/a?o(incluyeserviciodegarantíaderiesgo)

VIII.?Qué situaciones pueden causar un retraso en el reembolso?

Las principales situaciones de retraso notificadas por la Administración General de Aduanas en 2025:

• Declaraciónaduaneramodificada/revocadasinvolveraregistrarse.
• Faltadedocumentaciónparaeltransportetransfronterizoentrezonasaduaneras.
• Listadeproductossujetosainvestigaciónporderechosantidumping.
• Períododetransiciónparaladeclaracióndelajustedelatasadedevolucióndeimpuestosalaexportación.