?Cómo se opera exactamente el servicio de representación para la devolución de impuestos de exportación? Estas 10 preguntas las empresas de comercio exterior deben conocerlas.
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La operación de la devolución de impuestos sobre exportaciones por parte de una agencia de representación profesional comprende cinco pasos claves:
Fase de revisión de calificaciones：Verificar el derecho de exportación de la empresa, el registro del código aduanero y la condición de contribuyente general del impuesto al valor agregado
Fase de preparación de documentos：
Verificar la declaración de aduana, la factura de IVA y las divisas.Cobro de divisasConcordancia de la información de los tres documentos de comprobante
Preparar el detalle de mercancías para exportación y la declaración de reembolso de impuestos
Fase de declaración del sistema：Enviar datos electrónicos a través de la "Ventanilla única" del comercio internacional o del sistema Golden Tax III
Fase de auditoría fiscal：Asistir en la respuesta a las verificaciones y revisiones por correspondencia de las autoridades tributarias (en 2025, la cobertura de las verificaciones electrónicas por correspondencia había alcanzado el 95%)
Fase de recaudación de fondos：El seguimiento del estado de ingreso del reembolso de impuestos ha reducido el período promedio a 45 días hábiles.
II. ?Cómo se debe calcular de manera razonable la comisión de representación?
En 2025, el modelo de cobro de los principales agentes presenta tres características:
Tarifa base del servicio：Se cobra del 0,8% al 1,5% del importe del reembolso de impuestos (el mínimo por transacción es de 500 yuanes)
Tarifa por servicios de valor agregado：
Tratamiento de documentos anómalos: 800 - 2000 yuanes/por documento
Respuesta a la verificación fiscal: A partir de 1500 yuanes/vez
Modelo de Representación Con Riesgo：El repudio exitoso de los impuestos devueltos históricos se divide en un rango del 15% al 30%.
Es necesario estar alerta ante las ofertas que son 50% inferiores al precio de mercado, ya que puede existir el riesgo de operaciones fraudulentas como la emisión fraudulenta de facturas.
III. ?Qué riesgos potenciales hay que tener en cuenta al elegir una agencia de representación?
Riesgo de calificación：Verificar la 《》 de la agencia de inspecciónComercio exteriorRegistro de Declaración de Operadores Fáciles y Calificación de Declaración Aduanera de Clase A
Riesgo de datos：Se solicita firmar un acuerdo de confidencialidad y clarificar el alcance del uso de los datos de declaración aduanera
Riesgo de cumplimiento：Verificar si hay registros de sanciones administrativas en los últimos tres a?os (puede consultarse a través del sitio web oficial de Credit China).
Riesgo de capital：Confirmar el acuerdo de custodia de fondos de terceros de la cuenta de agente
IV. ?Qué son los nuevos cambios en la política de reembolso de impuestos a la exportación en 2025?
Tres ajustes de políticas dignos de atención en el presente a?o:
E-commerce TransfronterizoLa tasa de reembolso de impuestos de la exportación directa B2B (modelo 9710) aumenta en dos puntos porcentuales.
Industrias clave (por ejemploEnergías renovablesImplementar la prueba de "reembolso inmediato al declarar" para (equipos)
Los documentos de registro para el reembolso de impuestos se han agregado el documento "Certificado de Cumplimiento de Emisiones de Carbono".
Se recomienda iniciar sesión regularmente en el sitio web oficial de la Administración Estatal de Impuestos para consultar los últimos anuncios.
V. ?Qué materiales esenciales se deben preparar para la devolución de impuestos por mandato?
Archivos básicos：
Factura de valor agregado especial (el folio de deducción) sellada con el sello oficial de la empresa
bancoVenta de divisas.Comprobante de depósito (en el caso de liquidación de RMB transfronterizo, se debe adjuntar una explicación)
Documentos especiales：
Transporte marítimoCopia del conocimiento de embarque (aplicable a las cláusulas FOB)
Requisitos de prescripción：Todos los documentos deben ser presentados antes del plazo para declarar el impuesto al valor agregado del mes de abril del a?o siguiente al de la exportación.
VI. ?Cómo evaluar la capacidad profesional de la agencia de representación?
Se recomienda evaluar desde tres dimensiones:
Velocidad de respuesta：El período de revisión de documentos ≤ 3 días hábiles es el estándar de calidad alta
Tasa de exactitud en la declaración：La tasa de aprobación en una sola solicitud de reembolso de impuestos debe ser superior al 98%.
Control de riesgos：Ver si el sistema de auditoría inteligente que utiliza tiene la función de alerta de riesgos de IA
Se puede solicitar a la agencia de representación que proporcione los informes estadísticos de servicio al cliente de los últimos 6 meses.
VII. ?Cómo se aborda el litigio sobre el reembolso de impuestos que surge durante el proceso de representación?
Se recomienda adoptar un mecanismo de respuesta a tres niveles:
Tratamiento primario：El equipo profesional de la agencia de representación realiza la corrección de los materiales
Tratamiento intermedio：La firma de contadores conjunta emite un informe de auditoría especial
Tratamiento avanzado：Iniciar el procedimiento de reconsideración administrativa tributaria (debe presentarse dentro de 60 días)
Los datos de 2025 indican que los agentes profesionales pueden acortar el ciclo de resolución de controversias en un 40%.
VIII. ?Cuáles son las diferencias entre los agentes de reembolso de impuestos para diferentes modalidades de comercio?
Comercio general：Se debe proporcionar la cadena completa de facturas de IVA
Comercio de procesamiento：Se debe presentar adicionalmente el comprobante de cancelación del Manual de Comercio de Procesamiento.
Compra en el mercado：Aplicable al modelo 1039, el agente debe tener la capacidad de conectarse con la plataforma de servicios integrados
E-commerce Transfronterizo：Se exige que el agente conozca la tecnología de coincidencia de datos de almacén en el extranjero
IX. ?Qué cambios trae la declaración electrónica a los servicios de representación?
Tres cambios traídos por la transformación digital en 2025:
La verificación de facturas de blockchain aumenta la eficiencia de la auditoría de documentos en un 70%.
El robot inteligente de devolución de impuestos permite consultar el progreso las 24 horas del día, los 7 días de la semana.
El modelo de control de riesgos de big data reduce la tasa de errores en las declaraciones a menos del 0,3%.
X. ?Cómo elegir entre tramitar por sí mismo y delegar en un representante?
Se recomienda consultar el siguiente modelo de toma de decisiones:
Es adecuado para tramitarlo por sí mismo.：
El valor anual de las exportaciones < 2 millones de yuanes
La tasa de reembolso de impuestos del producto es única y estable.
Dispone de personal financiero專職.
Se recomienda designar un representante.：
Gestión mixta de múltiples modalidades comerciales
Se trata de operaciones que abarcan diferentes distritos aduaneros.
El monto mensual promedio de devolución de impuestos > 100.000 yuanes
