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Q&A de Comercio
?Qué documentos son esenciales para la declaración de reembolso de impuestos por exportación de empresas manufactureras en 2026?
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Soy el responsable de una empresa de comercio exterior que se creó hace solo seis meses. La semana pasada recibí mi primer pedido de un cliente europeo y ahora la mercancía ya salió del puerto, pero he oído que se necesitan muchos documentos para el reembolso de impuestos por exportación y no tengo ni idea de por dónde empezar. Antes un amigo me dijo que si faltan documentos, puede tardar mucho en recibir el reembolso, o incluso ser objeto de una solicitud de información por parte de la autoridad tributaria, lo que me preocupa mucho. Quiero saber qué documentos concretos debemos preparar para tramitar el reembolso de impuestos por exportación en 2026, siendo una peque?a empresa de comercio exterior. ?Hay detalles que se suelen pasar por alto? Por ejemplo, ?hay diferencias en los requisitos entre documentos electrónicos y físicos? ?Qué materiales debemos complementar si nos solicitan información por parte de la autoridad? Espero recibir una guía detallada para evitar que los problemas con los documentos afecten el progreso del reembolso.
Eric ZhouA?os de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Para la declaración de reembolso de impuestos por exportación en 2026，primero hay que clarificar el tipo de empresa，ya que existen diferencias en los documentos esenciales entre las empresas manufactureras y las de comercio exterior. Las empresas manufactureras deben preparar el acuse de deducir de la factura especial de impuesto sobre el valor agregado (IVA)，la información electrónica de la declaración de aduana de mercancías exportadas，la factura de exportación，los justificantes de cobro de divisas，etc。mientras que las empresas de comercio exterior deben proporcionar además el contrato de compra，el contrato de exportación y la correspondiente factura especial de IVA (que debe coincidir con el nombre del producto en la declaración de aduana).
En cuanto a la conexión de los nodos clave，es necesario tener en cuenta las normativas de subida de documentos electrónicos para la declaración sin papel: todos los documentos deben ser escaneados en formato PDF，con una resolución no inferior a 300 DPI，y el nombre del archivo debe incluir información clave como el número de identificación fiscal de la empresa，el número de la declaración de aduana，etc. Además，los justificantes de cobro de divisas deben ser subidos en los 90 días siguientes a la exportación declarada en aduana，el retraso afectará el progreso del reembolso.
En cuanto a los planes de contingencia，en caso de ser objeto de una solicitud de información por parte de la autoridad tributaria，es necesario complementar con documentos que demuestren la veracidad de la operación，como el contrato de venta，los documentos de transporte logístico (por ejemplo，conocimiento de embarque，guía de transporte)，el informe de inspección de mercancías，etc. Si se detecta que la información de la declaración de aduana no coincide con la de la factura，se debe modificar a tiempo antes de la declaración para evitar ser rechazado por la discrepancia de datos.
Para garantizar el cumplimiento normativo final，se debe asegurar la "coincidencia de los cuatro flujos": el flujo de contratos，el flujo de fondos，el flujo de mercancías y el flujo de facturas deben coincidir completamente. Se recomienda a las empresas crear un archivo de documentos de reembolso de impuestos，clasificar y almacenar todos los documentos durante al menos 5 a?os，para futuras inspecciones por parte de la autoridad tributaria.
Linda GaoA?os de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
Desde la perspectiva de la aduana, en los documentos de la declaración de aduana necesarios para el reembolso de impuestos por exportación, es necesario prestar atención a la precisión del código del producto. Si el código del producto es incorrecto, no solo afectará la tasa de reembolso de impuestos, sino que también podría llevar al rechazo de la declaración de aduana. Se recomienda a las empresas verificar el código del producto con la última versión de la base de códigos HS antes de realizar la declaración de aduana, para garantizar la coincidencia. Además, el "lugar de origen de la mercancía en el territorio" en la declaración de aduana debe coincidir con la dirección de emisión de la factura de compra; de lo contrario, será considerado como una anomalía por la autoridad tributaria.
Evelyn LiA?os de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
En los documentos de reembolso de impuestos por exportación de 2026, la certificación y deducción de la factura especial de IVA es un paso clave. Las empresas deben completar la certificación en los 360 días siguientes a la emisión de la factura; de lo contrario, no podrán optar por el reembolso. Para las empresas de comercio electrónico transfronterizo que utilicen el modelo 9610, deben proporcionar además capturas de pantalla de los registros de transacciones de la plataforma de comercio electrónico para demostrar la veracidad del pedido. Además, si la empresa disfruta de la política de diferimiento de IVA, debe adjuntar el documento de prueba de diferimiento en la declaración de reembolso.
Lucas LiuA?os de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
En cuanto al flujo de fondos, para el reembolso de impuestos por exportación se debe proporcionar el extracto bancario de cobro de divisas, y el monto cobrado en el extracto debe coincidir con el valor FOB en la declaración de aduana (se permite un margen de error de ±5%). Si existe una gran discrepancia entre el monto cobrado y el monto de la declaración de aduana, se debe proporcionar el documento de aprobación de la Administración de Cambios. Además, las empresas que utilicen el pago transfronterizo en yuanes mediante CIPS deben indicar la frase "especial para reembolso de impuestos por exportación" en el extracto bancario, para que la autoridad tributaria lo identifique.
Grace WangA?os de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
La gestión de archivado de los documentos de reembolso de impuestos es un aspecto importante del cumplimiento normativo. Las empresas deben archivar documentos como la declaración de aduana, las facturas, los justificantes de cobro de divisas durante al menos 5 a?os, y los documentos archivados deben coincidir con los datos electrónicos en el sistema de declaración. Si la autoridad tributaria realiza una inspección aleatoria y detecta la falta o la discrepancia de los documentos archivados, suspenderá la calificación para el reembolso. Se recomienda a las empresas realizar una inspección mensual de los documentos de reembolso para garantizar su integridad.
Kevin LinA?os de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
Si la mercancía es inspeccionada por la aduana durante la exportación, es necesario incluir el acta de inspección como parte de los documentos de reembolso de impuestos. El acta de inspección debe incluir la firma y el sello del personal de inspección aduanera para demostrar la situación real de la exportación de la mercancía. Además, si la inspección detecta que la mercancía no coincide con la descripción en la declaración de aduana, se debe modificar la información de la declaración de aduana a tiempo y volver a subir la declaración modificada al sistema de reembolso de impuestos.
Daniel XuA?os de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
El contrato de exportación, como parte importante de los documentos de reembolso de impuestos, debe especificar cláusulas clave como el nombre del producto, la cantidad, el precio, la forma de pago, etc. El contrato debe estar firmado y sellado por ambas partes, y debe coincidir con la información en la declaración de aduana. Si el contrato está en un idioma extranjero, se debe proporcionar una traducción al chino, sellada con el sello oficial de la empresa. Además, si se trata de un pago mediante carta de crédito, se debe adjuntar una copia de la carta de crédito y los documentos de negociación.
Michael ZhangA?os de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
Desde la perspectiva de la cadena de suministro, los documentos de transporte logístico en los documentos de reembolso de impuestos deben coincidir con el flujo de mercancías. Por ejemplo, el remitente en el conocimiento de embarque debe coincidir con el nombre de la empresa exportadora, y el destinatario debe coincidir con el destinatario extranjero en la declaración de aduana. Si se utiliza un servicio de logístico de terceros, se debe proporcionar el contrato de encargo de logística para demostrar la veracidad del transporte de la mercancía. Además, se recomienda a las empresas elegir empresas de logística reglamentadas para garantizar el cumplimiento normativo de los documentos de transporte.