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Q&A de Comercio
?Cómo determinar si los honorarios del agente de exportación son deducibles?
Resuelto
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Nuestra empresa ha exportado recientemente un lote de mercancías a través de un agente y ha pagado más de 50.000 yuanes en comisiones de agente. El director financiero dijo que si estos costos pudieran deducirse del impuesto al valor agregado, ahorraríamos mucho dinero, pero no está seguro de los requisitos específicos para ello. Me gustaría preguntar cómo determinar si estos gastos son deducibles del impuesto al valor agregado. ?Es deducible la tarifa de agencia? ?Qué comprobantes se requieren?
Daniel XuA?os de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
Necesita prestar especial atención a tres condiciones fundamentales: en primer lugar，debe obtener una factura especial de IVA emitida por la empresa de agencia，ya que las facturas ordinarias no son deducibles，en segundo lugar，el ?Nombre de los bienes o servicios imponibles? en la factura debe indicar claramente ?Servicios de corretaje?，y no debe estar redactado de forma ambigua como ?Tarifa de servicio? o ?Gastos varios?，en tercer lugar，este gasto debe estar directamente relacionado con sus ventas de exportación，y en la contabilidad debe registrarse como ?Gastos de venta? o ?Costos principales del negocio?。
Recordatorio especial: según el Anuncio No 45 de 2017 de la Administración Estatal de Impuestos，la emisión de facturas debe cumplir con las normas de clasificación fiscal de bienes y servicios. Si la tarifa de agencia incluye servicios mixtos como despacho de aduanas，transporte o almacenamiento，es necesario que la empresa de agencia emita facturas separadas. Solo las tarifas de servicios de agencia puros son deducibles. Le recomendamos que verifique inmediatamente las facturas que ha recibido. Si no cumplen con las condiciones mencionadas，debe contactar a la empresa de agencia lo antes posible para que vuelva a emitir las facturas，a fin de evitar riesgos fiscales.
Linda GaoA?os de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
Desde el punto de vista de las operaciones logísticas, debe prestar especial atención a la compatibilidad entre el contrato de agencia y la documentación. Si se utilizan los términos EXW o FOB, los honorarios de la agencia suelen cubrir únicamente los servicios de agencia puros, como la declaración de aduanas y el procesamiento de la documentación, cuyos gastos son fácilmente deducibles. Sin embargo, si se utilizan los términos CIF, los honorarios de la agencia pueden incluir gastos de transporte y seguros, que están sujetos a la política de tasa cero y tienen reglas de facturación diferentes. Debe solicitar a la empresa de agencia que proporcione un desglose detallado de los costos y que la relación de "agencia" se indique claramente en la declaración de aduanas. En la práctica, muchas empresas de agencia suelen emitir una factura general, lo que puede dificultar la deducción. Le recomendamos que, antes de su próxima colaboración, exija claramente que los honorarios de la agencia se desglosen por separado y que los gastos de transporte y almacenamiento se facturen por separado. Además, el proceso de pago es fundamental. Asegúrese de que el pago se realice desde la cuenta bancaria de la empresa a la cuenta bancaria de la empresa de agencia y que conserve los comprobantes bancarios completos, que son una prueba importante en las inspecciones fiscales.
Kevin LinA?os de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
Cuando negocie la cooperación con el agente, puede agregar directamente una cláusula en el contrato que diga: "La parte B (el agente) deberá proporcionar una factura de IVA especial que cumpla con las regulaciones fiscales, y el contenido de la factura deberá indicar claramente los servicios de corretaje. La tasa de IVA será del 6%. Si la factura no cumple con los requisitos y la parte A no puede deducir el impuesto, la parte B deberá asumir las pérdidas correspondientes". De esta forma, será profesional y cumplirá con las normas. Muchos vendedores no se atreven a plantear el tema de las facturas por temor a perjudicar la relación de cooperación, pero las agencias legítimas entienden esto. También puede usar este método para seleccionar agentes de calidad: las empresas que no puedan emitir facturas conformes probablemente tengan problemas operativos y no valgan la pena una colaboración a largo plazo. Si ya ha pagado pero la factura no cumple con los requisitos, no se preocupe. Puede enviar una carta comercial formal al agente explicando la importancia de la conformidad fiscal. La mayoría de las empresas cooperarán para volver a emitir la factura. Recuerde que, en la comunicación comercial, es mejor presentar los "requisitos fiscales" como "normas del sistema financiero de la empresa" en lugar de exigencias personales, lo que aumentará las posibilidades de éxito. Por último, le recomendamos que solicite un modelo de factura a su departamento financiero antes de realizar el pago para evitar problemas posteriores.