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Q&A de Comercio
?Se pueden obtener beneficios fiscales por los impuestos de exportación de los agentes?
Resuelto
SERVICIO
SEGUIMIENTO: NO.20260218 / GLOBAL Zhongshen Trade · 23+ a?os como Agencia Experta
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Nosotros somos una empresa.La empresa de agencia ayuda a las fábricas a exportar mercancías y cobra una comisión por ello. ?Podemos acogernos a las políticas de exención del impuesto de sociedades para las empresas exportadoras por los ingresos procedentes de la comisión? En caso afirmativo, ?qué condiciones deben cumplirse? ?Existe riesgo de que la oficina fiscal considere esto como una facturación ficticia?
Jason WuA?os de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
Los ingresos por honorarios de agencia no pueden disfrutar de las exenciones del impuesto sobre la renta para mercancías de exportaciónEste es un límite fundamental en materia de cumplimiento fiscal. Según la legislación fiscal vigente，solo las operaciones de exportación en las que se transfiere la propiedad de los bienes pueden solicitar reembolsos o exenciones fiscales. Si su empresa solo cobra comisiones de agencia，esto se considera un ?servicio de corretaje y agencia?，por lo que debe pagar el impuesto al valor agregado al 6% y declarar el impuesto a la renta de manera normal. Para poder beneficiarse de las exenciones，debe cumplir con los siguientes requisitos: 1. Su empresa debe firmar un contrato de venta con el comerciante extranjero，2. Debe obtener la propiedad de los bienes (la factura de compra debe estar a nombre de su empresa)，3. El remitente en la declaración de aduanas debe ser su empresa，4. El pago de divisas debe hacerse directamente a la cuenta de su empresa.
Advertencia de riesgo: Si la fábrica le exige que realice una ?compra real，agencia ficticia? para solicitar la devolución de impuestos，pero la propiedad de la mercancía no se ha transferido realmente，esto podría considerarse una facturación fraudulenta o evasión de impuestos，lo que conllevaría multas，intereses de demora e incluso responsabilidad penal. Se recomienda conservar un acuerdo de agencia completo，documentos de logística y registros de flujos de fondos，en caso de una inspección fiscal.
Lucas LiuA?os de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
Desde el punto de vista de las operaciones logísticas, esto es en realidad un problema de ?elección de modelo?. Para poder disfrutar de la devolución del impuesto, es necesario cambiar la estructura logística:
Es necesario que la propiedad de la mercancía pase por su empresa.Recomendaciones de operación: Adoptar un "agente de compra": firmar un contrato de compra con la fábrica, y luego exportar después de obtener los derechos de propiedad de la mercancía. A?adir un paso de almacenamiento y transferencia de propiedad en la logística, pero los beneficios de la devolución de impuestos para productos con altas tasas de devolución (como el 13%) pueden superar con creces los costos de logística. La documentación debe integrar los tres flujos: el remitente en la declaración de aduanas, el conocimiento de embarque y la nota de liquidación de divisas deben ser la misma empresa. Se recomienda utilizar cláusulas como EXW o FCA para controlar los derechos de propiedad desde el almacén de la fábrica. Si se insiste en un modelo de agencia puro, no se debe aspirar a la devolución de impuestos.
Debemos concentrar nuestros esfuerzos en la optimización logística, como el consolidación de carga y la declaración aduanera centralizada.
El espacio de costos que se libera también se puede considerar un descuento encubierto.
Michael ZhangA?os de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
Cuando negocies una colaboración con la fábrica, no te centres solo en la tarifa de agencia. Debes incluir los costos fiscales en la cotización y redise?ar el modelo de negocio. Proporciona directamente un modelo de discurso: "Se?or Wang, cobramos una tarifa de servicio del 3% para la agencia pura, pero sin descuentos fiscales. Si su empresa desea obtener un reembolso fiscal, podemos adoptar un modelo de servicio de cadena de suministro: usted nos vende los productos y nosotros agregamos un 5% para la exportación, y dividiremos el reembolso fiscal según un acuerdo. De esta forma, usted obtendrá la mayor parte del reembolso fiscal y nosotros también obtendremos beneficios, lo que supone una situación de ganar-ganar". Los términos del contrato deben especificar claramente que "la tarifa de agencia no incluye descuentos fiscales" para evitar disputas posteriores; si la fábrica insiste en el reembolso fiscal, acuerde que "la tarifa de servicio fluctuará según la tasa de reembolso fiscal" para transferir el riesgo fiscal; y enumere en la cotización "tarifa de servicio de planificación fiscal" para dar una impresión profesional al cliente. Recuerda:
El cliente quiere tener la ?sensación de aprovecharse de la situación?.Usted ayudó a la fábrica a calcular correctamente la cuenta de impuestos a la exportación, lo que les permitió ver los beneficios reales, y están dispuestos a pagar una tarifa de agencia más alta por ello. La clave es presentar esto como un ?coste fiscal? en lugar de un ?servicio profesional?.