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中申智匯Q&A
代理出口服務(wù)要交哪些稅?
已解決
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追蹤編號(hào)：NO.20260116 / GLOBAL 中申國(guó)貿(mào)·23年+資深外貿(mào)代理機(jī)構(gòu)
面臨貿(mào)易難題？
無進(jìn)出口權(quán)、通關(guān)受阻，
解決復(fù)雜的合規(guī)性準(zhǔn)入難題
解決復(fù)雜的合規(guī)性準(zhǔn)入難題
中申解決方案
全鏈條一站式代理，
確保貨物高效通關(guān)與資金安全
確保貨物高效通關(guān)與資金安全
資金成本優(yōu)化緊急出口清關(guān)全球資源對(duì)接合規(guī)退稅結(jié)匯
我們公司剛開始接代理出口的訂單，想搞清楚到底要交哪些稅？特別是增值稅怎么算，是誰來退？最怕稅務(wù)不合規(guī)被稽查，有什么紅線不能碰？
Michael Zhang服務(wù)年限：6客戶評(píng)價(jià)：5.0
報(bào)關(guān)與合規(guī)專家立即咨詢
代理出口服務(wù)涉及的稅種核心有三項(xiàng)：增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅。關(guān)鍵看您的合同簽的是'代理服務(wù)'還是'購銷'。如果是純代理，您只就服務(wù)費(fèi)收入繳納6%增值稅，出口貨物退稅由委托方辦理。但實(shí)務(wù)中很多代理協(xié)議被稅局認(rèn)定為'實(shí)質(zhì)購銷'，這時(shí)您就得按13%繳納銷項(xiàng)稅，同時(shí)享受出口退稅。這里有個(gè)紅線：千萬別虛開發(fā)票或幫委托方'配單'騙稅，現(xiàn)在金稅四期稽查力度非常大，不合規(guī)的發(fā)票流、資金流、貨物流對(duì)不上，首罰就是50萬起。建議每筆代理業(yè)務(wù)保留好委托協(xié)議、報(bào)關(guān)單、外匯水單三單匹配，這是應(yīng)對(duì)稽查的鐵證。
Kevin Lin服務(wù)年限：4客戶評(píng)價(jià)：5.0
貿(mào)易方案經(jīng)理立即咨詢
從物流和現(xiàn)金流角度，稅務(wù)成本直接決定您的報(bào)價(jià)競(jìng)爭(zhēng)力。建議操作模式上，優(yōu)先選擇EXW或FOB條款，這樣報(bào)關(guān)單上的經(jīng)營(yíng)單位是您，退稅款直接打到您賬戶，資金流最順暢。增值稅方面，如果委托方是工廠，讓他們開13%的專票給您，您再報(bào)關(guān)出口，這樣退稅周期最快，通常3個(gè)月能回款。要是委托方開不了專票，您就得按內(nèi)銷交13%增值稅，利潤(rùn)直接吃掉一大塊。另外，注意報(bào)關(guān)單的'境內(nèi)發(fā)貨人'和'生產(chǎn)銷售單位'要分開填，前者填您，后者填委托方，這樣稅局才認(rèn)可是代理關(guān)系。物流單證上，提單consignee建議寫'TO ORDER'，避免貨權(quán)糾紛牽連稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
Daniel Xu服務(wù)年限：10客戶評(píng)價(jià)：5.0
進(jìn)出口業(yè)務(wù)總監(jiān)立即咨詢
跟客戶談代理出口，稅務(wù)問題一定要前置溝通，別等簽了合同再扯皮。話術(shù)上，您可以這樣講：'我們提供的是含稅全包服務(wù)，所有出口環(huán)節(jié)的增值稅、關(guān)稅由我們先行墊付，退稅款到賬后按實(shí)際金額結(jié)算。'這樣既顯得專業(yè)，又把稅務(wù)成本透明化。合同條款里，務(wù)必加一條：'因國(guó)家政策調(diào)整導(dǎo)致的稅率變化，雙方按實(shí)際發(fā)生額多退少補(bǔ)'，避免政策風(fēng)險(xiǎn)吃啞巴虧。付款方式建議走T/T，外匯直接進(jìn)您公司賬戶，再按協(xié)議把貨款轉(zhuǎn)給委托方，這樣資金流清晰，稅局稽查時(shí)能說清楚。如果委托方要求把退稅款直接給他們，您要收2-3%的服務(wù)費(fèi)作為風(fēng)險(xiǎn)對(duì)價(jià)，畢竟您承擔(dān)了稅務(wù)合規(guī)的主體責(zé)任。