Después de la implementación del Documento No.3 de la Administración de Divisas en 2026,el 87% de losLa empresa está actuando como agente.El banco devolvió los documentos porque no cumplían con las normas,y el modelo tradicional de ?factura + contrato? ya no es suficiente para cumplir con los requisitos de supervisión transparente.

I.Los 6 módulos principales de la lista de liquidación y la lógica de supervisión.

La lista de liquidación de importación y exportación no es simplemente una ?recopilación de documentos?,sino un sistema de verificación tridimensional que abarca el ?flujo comercial,el flujo de mercancías y el flujo de fondos?.Las nuevas regulaciones de 2026 exigen que los bancos realicen una ?auditoría exhaustiva? de cada transacción,por lo que las empresas deben reformular la lógica de la lista desde los siguientes puntos de vista:

II.SOP práctico para la liquidación de importaciones y exportaciones por agente: un proceso de cierre de riesgos en 5 pasos.

Paso 1: Preparación de los documentos básicos (matriz de tres flujos en uno)

Es necesario organizar simultáneamente tres tipos de comprobantes para formar una matriz de relaciones:

• Flujoscomerciales:Contrato(incluyendocláusulasdecomisión/tipodecambio),facturaproforma(quedebeindicarelcódigoHSylostérminoscomerciales)
• Flujodemercancías:Conocimientodeembarque(paralaliberaciónelectrónica,serequiereunacartadegarantía+pruebadeidentidaddeldestinatario),declaracióndeaduanas(verificarlacoherenciadeloselementosdeclarados)
• Flujodefondos.:Extractobancario(conlaindicacióndelnúmerodereferenciadelatransacción,quedebecoincidirconelnúmerodecontrato)

herramienta: Utilice la ?Tabla de validación de la relación entre documentos? para realizar una comparación cruzada del ?número/monto/fecha? de cada tipo de comprobante (puede obtener la plantilla a través de un mensaje privado).

Paso 2: Validación de cada uno de los 6 módulos (con nivel de riesgo adjunto)

Verifique uno por uno los siguientes módulos y marque el nivel de riesgo (alto/medio/bajo):

• Módulodetiposdecambio.:Certificadosdebloqueodedivisas(comoacuerdosdecomprayventadedivisasaplazo)ofórmulasdecálculodetiposdecambioflotantes(querequierenlaconfirmaciónmedianteelsellodeambaspartes).
• Módulodecomisiones:Sicumplecon"transacciónindividualnomayoral5%delvalordelcontrato"(sectorescomoelfarmacéuticorequierenregistroprevio)
• Módulodereembolsodeimpuestos.:Laconsistenciadelnombredelproducto/cantidad/montoenlafacturadelIVA(error≤0,3%)
• Términosespeciales:：Cláusulasabusivas(como"elpagoserealizarádespuésdequeelclientefirmeyaceptelamercancía")yelriesgodederechosderecogidaenelcasodecobroD/P.
• Comercioporpaís.:ElimpactoacumulativodelasreglasdeorigendelRCEPenlosaranceles(serequiereproporcionarinformaciónalrespecto).）
• Cumplimientodefondos:?ElcontraparteestáenlalistasensibledelaOFACdelbancocentral(consultaactualizadamensualmente)?

Paso 3: los 3 acciones clave de la integración del banco.

Comunique con el gerente de clientes con antelación para acortar el tiempo de procesamiento:

• Presentarel?Formulariodeautocomprobacióndecumplimientodelalistadeliquidación?(queincluyelosresultadosdelavalidacióndelmóduloyunadescripcióndelosriesgos).
• Explicarelcontextodelatransacción:porejemplo,"El"Modelo9710"requiereproporcionaradicionalmentecapturasdepantalladelospedidosdelaplataformayelrastreologístico.
• Resolucióndedisputas:prepararun?Plandedefensacontradiscrepancias?,citandolascláusulasUCP600oURC522comobase.

Paso 4: Mecanismo de enlace para la declaración de impuestos.

Garantizar el cierre del ciclo de datos fiscales y cambiarios:

• Ladeclaracióndedevolucióndeimpuestosdeexportaciónylalistadeliquidación.Elerrorenelmontodebeser≤0,5%(delocontrario,sedesencadenaráunainspecciónfiscal).
• Cuandoelgastoencomisionessea≥de50.000USD,serequiereobtenerel?Formularioderegistrofiscalparapagosalexteriorenconceptodecomerciodeserviciosyotrosproyectos?.
• Utilicela?Herramientadecoincidenciadedatosfiscales?(serecomiendaelcomplementodelaAdministraciónEstataldeImpuestos)pararealizarunaverificaciónautomática.

Paso 5: Mecanismo de optimización dinámica (revisión trimestral)

Establecer indicadores de salud para las listas de liquidación:

• Estadísticasdela?Tasadedevolucióndedocumentos?(objetivo≤5%)ydel?Tiempodeprocesamientobancario?(objetivo≤3díaslaborales).
• Seactualizala?Listadeverificaciónderiesgos?cadaseismeses,haciendoreferenciaalosúltimoscasosnotificadosporlaOficinadeDivisas(comoelcasodelas?facturasfalsas?notificadoenelsegundolotede2026).
• Llevaracabounaoptimizaciónespecialdelosmódulosdealtoriesgo(comoeltipodecambio/cláusulasespeciales)eintroducirunarevisiónporpartedeasesoreslegales/fiscales.

III.3 puntos de riesgo ocultos que el 90% de las empresas ignoran.

1.El momento de bloquear el tipo de cambio.: No espere hasta después de la declaración de aduanas para bloquear el tipo de cambio.Debería fijar el rango de tipo de cambio al momento de firmar el contrato (se recomienda utilizar la combinación de herramientas de "forwards + opciones" para reducir el riesgo de fluctuaciones).

2.Las trampas de las cláusulas DDP.: El impuesto en la fase de importación debe indicarse por separado en la lista de liquidación,de lo contrario,la aduana lo considerará como una ?declaración de valor inferior al real? (según el Anuncio No.17 de 2026 de la Administración General de Aduanas).

3.Cumplimiento de las transacciones relacionadas.: El acuerdo de agencia entre la empresa matriz y la filial requiere proporcionar una prueba del ?principio de transacción independiente? (como una lista de precios de servicios similares de terceros),de lo contrario,se enfrentarán a una investigación contra la evasión fiscal.

IV.3 acciones que se pueden ejecutar hoy

• Acción1:Organizarel?Paquetedeplantillasdedocumentosparalaliquidacióndeimportacionesyexportacionesporagente?delaversión2026,yagregarcamposcomoel?Númerodeasociacióndetresflujos?yla?Explicacióndeltipodecambio?,quesonrequeridosporlanuevanormativa.
• Acción2:Realizaruna?auditoríaderiesgos?delosdocumentosdeliquidacióndelosúltimos6meses,conénfasisenlaverificacióndelaconformidaddelmódulodetiposdecambioydelascláusulasdecomisión.
• Acción3:Reservarel?EntrenamientoenOperacionesdeCumplimiento?delbanco(cursoprácticosobre?SupervisiónTransparente?agregadoen2026,queincluyeelanálisisdecasos).