會(huì)社が代わりに納付する必要がある稅金はどれらですか？

2025年版の最新「付加価値稅法実施規(guī)則」によれば、輸出代理店は、主に以下の稅金や手?jǐn)?shù)料の処理を行うことになります。

• 増値稅申告
  • 代理輸出業(yè)務(wù)はゼロ稅率政策が適用されます
  • 月次で國(guó)境を越える課稅行為の免稅売上高を申告する必要があります
  • 仕入稅額は個(gè)別に計(jì)算しなければならず、國(guó)內(nèi)販売業(yè)務(wù)と混同してはなりません。
  • 企業(yè)所得稅
    • 四半期ごとに前納，年度末に決算申告?納付調(diào)整
    • 代理サービス料収入は課稅所得額に計(jì)上する必要があります
    • 付加価値稅及びその他稅額
      • 都市維持建設(shè)稅（増値稅額の7%）
      • 教育費(fèi)附加（増値稅額の3%）

      申告の主なタイムノードは何ですか？

      2025年に稅務(wù)総局が稅金還付の手続きを改善した後、特に注意する必要がある點(diǎn)は次のとおりです。

      • 単証備案期限
        • 通関申告書(shū)は輸出後90日以?xún)?nèi)に備案を完了する必要があります。
        • 外貨為替決済書(shū)は遅くとも輸出翌年4月の申告期間を超えてはならない
        • 稅金還付申告期限
          • 生産型企業(yè)：輸出後翌年4月30日まで
          • 企業(yè)：輸出後次年6月30日まで
          • 特殊な場(chǎng)合の処理
            • 年度を跨ぐ業(yè)務(wù)は個(gè)別に臺(tái)帳を作成して管理する必要があります。
            • 返品貨物は発生當(dāng)月に申告調(diào)整を行う必要があります。

            2025年の稅務(wù)申告システムにはどのような重要なアップグレードが予定されていますか？

            國(guó)家稅務(wù)総局の「金稅4期」プロジェクトは、2025年までに3つの大きな躍進(jìn)を遂げる予定です。

            • インテリジェント検証システム
              • 通関申告書(shū)と増値稅領(lǐng)収書(shū)の自動(dòng)マッチング率が98%に引き上げられました
              • 異常データのリアルタイム警戒応答時(shí)間を30分に短縮しました
              • 電子単証相互運(yùn)用
                • 稅関、稅務(wù)、外國(guó)為替管理局のデータ共有インターフェース標(biāo)準(zhǔn)化
                • 還付申請(qǐng)資料の電子化率は100%に達(dá)することを要求する
                • リスク監(jiān)視指標(biāo)
                  • 新規(guī)追加小売輸出監(jiān)視モジュール
                  • 関連取引価格設(shè)定異常自動(dòng)識(shí)別機(jī)能上線(xiàn)

                  よくある稅務(wù)リスクをどのように回避すればよいですか？

                  300社以上の輸出企業(yè)をサポートした経験に基づき、特に注意すべき點(diǎn)は以下の通りです：

                  • 書(shū)類(lèi)管理リスク
                    • 2025年から、稅関の特別監(jiān)視區(qū)域の申告書(shū)には電子署名が必要になります。
                    • 船荷証券の荷受人及び送り人の情報(bào)は、通関申告書(shū)と完全に一致していなければなりません。
                    • 為替レート換算リスク
                      • 毎月最終営業(yè)日の中國(guó)銀行中間レートを換算基準(zhǔn)とする
                      • 外國(guó)為替損益は年度監(jiān)査報(bào)告書(shū)において特別に開(kāi)示する必要があります。
                      • 稅収優(yōu)遇の誤用
                        • クロスボーダーEC総合試験區(qū)政策の適用範(fàn)囲が狹められる
                        • 市場(chǎng)調(diào)達(dá)貿(mào)易方式の免稅枠が15萬(wàn)ドル/単位に調(diào)整されました

                        適合する輸出代理會(huì)社を選ぶ方法は？

                        代理會(huì)社の稅務(wù)処理能力を評(píng)価するには、以下の側(cè)面から検討することを推奨します：

                        • 資格審査ポイント
                          • Aクラスを有する必要があります企業(yè)認(rèn)証
                          • 少なくとも3名の國(guó)際貿(mào)易単証士資格証書(shū)を保有する人員
                          • システム連攜能力
                            • 電子口岸データとの直結(jié)をサポート
                            • 多通貨建て會(huì)計(jì)処理システムを備えています
                            • リスク予防?コントロールメカニズム
                              • 四級(jí)稅務(wù)リスク早期警戒システムを構(gòu)築すべきである
                              • 年度稅務(wù)健康診斷報(bào)告書(shū)を提出する必要があります

                              輸出企業(yè)はどのように稅務(wù)コストを最適化すればよいですか？

                              以下の合法かつコンプライアンスを遵守した稅務(wù)計(jì)畫(huà)案を提案します：

                              • 貿(mào)易方式の組み合わせ
                                • 一般貿(mào)易とクロスボーダーECモデルを組み合わせて使用する
                                • 総合保稅區(qū)の増値稅「免除?控除?還付」政策を合理的に活用する
                                • サプライチェーンの再編成
                                  • 自由貿(mào)易試験區(qū)に調(diào)達(dá)センターを設(shè)立する
                                  • 海外倉(cāng)庫(kù)を通じて「1210」保稅輸出を?qū)g現(xiàn)する
                                  • 租稅協(xié)定の適用
                                    • 中新?中豪などの二重課稅回避協(xié)定を十分に活用する
                                    • クロスボーダー決済における使用許諾料條項(xiàng)の適正適用