代理店による輸出入稅率のコンプライアンス操作SOP

ステップ1：HSコードの正確な分類

• 機器の主要なパラメータを取得する?！稒C器技術(shù)パラメータ表》に記入してください（用途、動作原理、主要部品の材質(zhì)/機能など）。
• 検索ツール：稅関総局の「輸出入稅関稅則」（2026年版）+分類事前裁定サービス（「中國稅関企業(yè)輸出入信用情報公開プラットフォーム」にログインして申請）。
• 検証方法：同種の機器の通関申告書と比較する（「稅関総局の分類決定公告」を參照）。

ステップ2：課稅価格の適合申告

• 取引方法の確認(rèn)：FOB価格の場合、運送費（実際に発生した金額）と保険料（FOB価格×0.3%）を追加で計算する必要があります。
• 証明書の要件：保管する必要があります。國際貨物輸送代理店の請求書、保険証券（設(shè)備に対応する伝票番號の記載が必要）。
• 特別な場合：中古機器の場合、減価償卻証明書（購入契約書、使用年數(shù)の説明書など）が必要となり、稅関では「減価償卻後の価値」に基づいて評価を行います。

ステップ3：稅率と稅金還付の連動管理

• 輸入稅率の確認(rèn)：「海関総局のポータルサイト」にログインし、「オンラインサービス」→「稅率検索」を選択し、HSコードを入力します。
• 輸出稅還付管理：
  • 返稅率を確認(rèn)する：國家稅務(wù)総局の輸出稅還付率データベース（毎月更新、HSコードと輸出日の照合が必要）。
  • 政策の區(qū)別：製造企業(yè)は「免稅?抵稅?退稅」が適用され、外貿(mào)企業(yè)は「輸入?輸出」が必要です（付加価値稅専用発票が必要です）。
  • リスク警告：「2高1資」設(shè)備（高エネルギー消費、重污染）に注意してください。輸出稅還付率は0%になる可能性があります（事前に登録が必要です）。

  ステップ4：リスクの自己點検と登録

  • 定期的な確認(rèn)：毎四半期に稅関申告書のデータをエクスポートし、HSコード、稅関価格、稅率の一貫性を確認(rèn)します。
  • 文書の保管：デバイスの取扱説明書を保存する。稅関分類の予備判決書、稅金還付申告の受領(lǐng)確認(rèn)書（最低5年間保存）。
  • 紛爭解決：稅率に異議がある場合は、「稅関行政審査」を申請することができます（決定通知を受け取ってから60日以內(nèi)に提出する必要があります）。

  90%の企業(yè)が見過ごしている稅率最適化の秘訣：原産地規(guī)則と自由貿(mào)易協(xié)定

  若（わか）RCEP加盟國（日本、韓國など）の出身の方は、申請することができます。本（フォームR）協(xié)定稅率を享受（例：韓國製の機械工具の稅率が5%から0%に下がる）。操作のポイント：

  • 原産地判定：「完全に得られた」または「地域価値成分≥40%」（原材料の調(diào)達証明書が必要）。
  • 証明書の取得：輸出國の稅関または中國國際商業(yè)促進委員會（CCPIT）が発行し、機器の輸出前3日までに申請を完了する必要があります。
  • 注意事項：原産地証明書は、「輸送手段」および「目的地」に関する申告書の情報と一致しなければなりません。そうでない場合、優(yōu)遇措置を受けることはできません。

  今日実施できる稅率管理のリスト

  • 『2026年輸出入稅関稅則』（公式ウェブサイトのパス：海関総署→政策法規(guī)→稅関稅則）をダウンロードし、企業(yè)の主な設(shè)備のHSコードを記録しておきましょう。
  • 過去3カ月を確認(rèn)してください。輸入申告書の「完稅価格」欄で、運送保険料が含まれているかどうかを確認(rèn)してください（稅関申告業(yè)者に証明書の再提出を依頼することができます）。
  • 「電子稅務(wù)局」にログインし、「輸出稅還付管理」を選択し、企業(yè)の設(shè)備製品の最新の稅還付率を確認(rèn)してください（0%の場合は、輸出戦略を評価する必要があります）。
  • もしRCEP加盟國からの輸入設(shè)備がある場合は、サプライヤーに「原産地予認(rèn)証」を依頼し、協(xié)定稅率による節(jié)稅効果を評価してください。
  • 機器の技術(shù)文書（取扱説明書、パラメータ表）を整理し、「稅関分類の事前判定」を申請する準(zhǔn)備を行う（稅関クリアランスのリスクを低減する）。