タイへの輸出、関稅は到底高いのか？異なる商品の関稅率は千差萬別で、ゼロ関稅の醫(yī)療機(jī)器から80%にも達(dá)するオートバイまで、一度の分類ミスが利益損失につながる可能性があります！このガイドでは、タイの関稅政策を詳しく解説し、正しい稅額計算と戦略を通じて輸出競爭力を高める方法をご案內(nèi)いたします。

一、タイ関稅體系概覧

（一）六段階関稅制度詳解

タイは現(xiàn)在採用しています六級関稅制度、商品の増価部分に基づいて段階的に課稅され、具體的には以下の通りです：

• ゼロ関稅：醫(yī)療機(jī)器など、ほとんどの工業(yè)用原材料と必需品に適用されます。この措置は関連産業(yè)の生産コスト削減に役立ち、醫(yī)療などの重要分野の発展を促進(jìn)します。
• 1%関稅：一部の選定された原材料、電子部品および國際輸送に使用される輸送手段に対して。低関稅は関連産業(yè)の投資を惹き付け、タイの電子産業(yè)の競爭力を高めるのに有利です。
• 5%関稅：一次製品と資本財に適用されます。適度な関稅は國內(nèi)産業(yè)を保護(hù)すると同時に、産業(yè)発展に過大な負(fù)擔(dān)をかけることもありません。
• 10%関稅：中間製品に対するものです。この稅率は國內(nèi)産業(yè)の発展と國際市場の需要のバランスを取るのに役立ち、地元での加工と付加価値の向上を促進(jìn)します。
• 20%関稅：完成品に対して課され、自國の製造業(yè)を保護(hù)し、企業(yè)が製品品質(zhì)と市場競爭力を向上させることを奨勵することを目的としています。
• 30%及びそれ以上の関稅：特別な保護(hù)が必要な商品に適用されます。しかしながら、依然として多くの商品の関稅が30％を超えており、例えばオートバイ（80％超）、米（52％）、乳製品（216％）などがあります。これらの高関稅商品は通常、タイの戦略的または重點(diǎn)的に保護(hù)する必要がある産業(yè)に屬しています。

（二）関稅稅率範(fàn)囲

タイの関稅率の範(fàn)囲は 0% から 80% 不等：

• 0%関稅：免稅商品：タイは一部の商品に免稅政策を?qū)g施しており、主に以下を含みます：
  • 醫(yī)療機(jī)器：例えば診斷?治療機(jī)器などは、醫(yī)療業(yè)界の発展を促進(jìn)しています。
  • 教育用品：例えば教學(xué)用機(jī)器や教材など、教育事業(yè)を支援します。
  • ある種の工業(yè)用原材料：輸出製品の生産に使用される原材料は、輸入関稅を免除することができ、生産コストを削減することができます。
  • 1% – 5% 関稅：
    • 厳選された原材料と部品：例えば一部の電子部品、化學(xué)製品など。
    • 國際輸送手段：國際海上輸送に使用される船舶、航空機(jī)など。
    • 5% – 10% 関稅：一次産品と資本財：例えば非鉄金屬、鉱物製品、一部の化學(xué)製品など。
    • 10% – 20% 関稅：
      • 中間製品と半製品：例えばプラスチック製品、繊維製品、ゴム製品、機(jī)械設(shè)備。
      • 一部の電子製品：例えば家電製品、コンピューター部品など。
      • 20% – 30% 関稅：
        • 完成品と消費(fèi)財：例えば服裝、家具、自動車部品など。
        • 中級消費(fèi)財：一部の高級電子製品を含む、
        • 30%–80% 関稅：高関稅商品
          • 自動車及びその完成車輸入：関稅は一般的に80%，自國の自動車産業(yè)を保護(hù)することを目的としています。
          • オートバイ：関稅超過80%。
          • アルコール飲料とタバコ：高額の関稅と消費(fèi)稅を課し、消費(fèi)を調(diào)節(jié)する。
          • 農(nóng)産物：例えば米（関稅52%）、糖類製品などを?qū)澫螭趣?、國?nèi)農(nóng)業(yè)を保護(hù)する。
          • 乳製品：一部の乳製品の関稅は高くて216%，自國の乳製品産業(yè)を保護(hù)する。

          二、中國からタイへの輸出に係る関稅政策

          （一）異なる商品の関稅稅率

          中國からタイへ輸出される商品の関稅率は商品のカテゴリーによって異なります：

          • 原材料（関稅稅率10%-15%）：例えば、特定の化學(xué)工業(yè)原材料。
          • 半製品（関稅稅率15%-40%）：例えばある程度まで加工されたが、まだ完成品ではない機(jī)械部品。
          • 製品（関稅稅率30%-60%）：ハイエンド電子製品の完成品は高関稅に直面する可能性があります。
          • 商業(yè)広告（関稅稅率40%）：商業(yè)的価値を有する広告資料。

          （二）関稅計算方法

          タイ稅関は三種類の関稅計算方法を採用しています：

          • 従価稅率：貨物による価値関稅を計算します。例えば、貨物価値が10萬ドルで、15%の従価稅率が適用される場合、関稅は1.5萬ドルです。
          • 従量稅率または従価稅率のうち、高い方を適用する：一部の商品については、従量稅率を規(guī)定すると同時に従価稅率も規(guī)定し、選択する高い稅率徴収。
          • 従量稅率：貨物による重量、體積又は數(shù)量関稅を計算する。石炭、鉱石などの大宗商品に適用される。

          （三）関稅優(yōu)遇政策

          中國からタイへの輸出は複數(shù)の関稅優(yōu)遇を受けることができます：

          自由貿(mào)易協(xié)定（FTA）優(yōu)遇：

          • 中國-東南アジア諸國連合自由貿(mào)易協(xié)定（CAFTA）：

          関稅譲許：協(xié)定によれば、大部分の商品の関稅は段階的にゼロに引き下げられる。

          対象商品：農(nóng)産物、機(jī)械設(shè)備、電子製品、繊維製品など。

          • その他の協(xié)定：タイはまた日本、韓國、オーストラリア、ニュージーランド、インドなどの國と二國間または多國間の自由貿(mào)易協(xié)定に署名しており、関稅削減が含まれています。

          特別経済區(qū)と投資促進(jìn)政策：

          • タイ投資促進(jìn)委員會（BOI）政策：

          輸入関稅の減免：條件に合致する投資プロジェクトについては、輸入する機(jī)械設(shè)備や原材料に関して関稅の免除又は減免を受けることができます。

          稅収優(yōu)遇：企業(yè)所得稅の減免、増値稅の減免などを含む。

          • 東部経済回廊（EEC）：指定區(qū)域內(nèi)において、より優(yōu)遇的な稅収及び関稅政策を提供し、ハイテク産業(yè)やイノベーション型産業(yè)の投資を誘致する。

          関稅減免計畫：

          • 免稅及び還付制度：
            • 保稅區(qū)：企業(yè)が保稅區(qū)內(nèi)で輸入した原材料及び部品は、関稅を免除され、加工輸出に使用することができる。
            • 稅金還付制度：輸入原材料を生産用に使用し、製品を輸出する企業(yè)は、関稅の還付を申請することができます。

            特定産業(yè)を促進(jìn)する優(yōu)遇政策：

            • 自動車：新エネルギー自動車産業(yè)の発展を促進(jìn)するため、タイは輸入電気自動車や部品に関する関稅を減免し、國內(nèi)市場の発展を奨勵しています。
            • ハイテク製品：タイの産業(yè)アップグレードニーズに合致するハイテク製品に対して、関稅優(yōu)遇を提供し、先進(jìn)的な技術(shù)と設(shè)備のタイへの導(dǎo)入を促進(jìn)する。

            農(nóng)産品関稅優(yōu)遇：

            • 熱帯果物：中國-東南アジア諸國連合自由貿(mào)易協(xié)定の下で、タイから輸出されるドリアン、マンゴスチン、ドラゴンフルーツなどの熱帯果物の関稅が引き下げられまたは免除され、二國間貿(mào)易が促進(jìn)されています。
            • 具體事例：果物の輸入：2018年以降、タイがアセアン諸國から輸入するドリアン、ライチ、ドラゴンフルーツなどの関稅は15％～30％から引き下げられました。ゼロ関稅，國內(nèi)市場の供給を豊かにする。

            その他の優(yōu)遇措置：

            • 関稅割當(dāng)制度：一部の敏感商品について、タイは関稅割當(dāng)制度を?qū)g施しており、割當(dāng)枠內(nèi)の輸入は低い関稅を適用され、割當(dāng)枠を超える部分は高い関稅が適用されます。
            • 最恵國待遇：世界貿(mào)易機(jī)関（WTO）の規(guī)則によれば、すべての加盟國に最恵國関稅待遇を提供し、同一の関稅率を適用し、差別的な関稅を回避しなければならない。

            三、タイへの輸出に係る稅費(fèi)の概要

            （一）増値稅及びその他稅費(fèi)

            関稅のほか、タイへの輸出には以下の稅関手?jǐn)?shù)料がかかります：

            • 付加価値稅（VAT）：標(biāo)準(zhǔn)稅率：7%輸出商品：増値稅稅率は0%、企業(yè)の追加コストを増やしません。
            • 消費(fèi)稅：主に対象としてタバコ?アルコール製品，価額従価または數(shù)量従量で課稅することができる。
            • 國內(nèi)稅：消費(fèi)稅を課稅する商品に対して、再度課稅する10%の消費(fèi)稅。
            • 付加価値稅：特定の商品（例えば食品）については、価格に基づく徴収または數(shù)量に基づく徴収を行うことができる。

            （二）稅費(fèi)計算の根拠

            計算基礎(chǔ)：輸入稅関手?jǐn)?shù)料はすべて 貨物価値（CIF） 計算。

            増値稅計算公式：付加価値稅=付加価値稅稅率 7%×(CIF 價+適用関稅)

            • 注意：タイへの輸出商品について、消費(fèi)稅率は0%，したがって輸出企業(yè)は増値稅（ぞうちぜい）のために追加コストを負(fù)擔(dān)する必要がありません。

            消費(fèi)稅と國內(nèi)稅：

            • 消費(fèi)稅：商品の市場価値又は數(shù)量に基づきます。
            • 國內(nèi)稅：CIF価格に適用される関稅を加えた基礎(chǔ)に、再度10%の消費(fèi)稅を徴収する。

            付加価値稅：

            • 商品の具體的な狀況により、従価稅または従量稅で課稅する。

            四、タイの輸出商品と関稅の関係

            （一）どのような商品に関稅を納める必要がありますか

            タイ國內(nèi)では、一部の商品が輸出時に関稅を納付する必要があり、合計が関係します 9 類製品：

            • 大米和糯米白米ともち米：稲穀、白米、もち米など各種形態(tài)の米製品。
            • 金屬廃棄物：銅くず、アルミニウムくず、鉄くず、鋼くずなどの金屬廃棄物および切りくず。
            • 牛類動物皮：加工されていない生牛皮、子牛の皮、水牛の皮など。
            • ヘベアブラジリエンシス（Heveabrasiliensis）：生ゴム、スモークシート、濃縮ラテックスなどの形態(tài)の天然ゴム。
            • 木材、製材及び木製品：丸太、製材、木材チップ、木炭、木製工蕓品など。
            • 錫及びその製品：未加工の錫鉱石、錫地金、錫粉など。
            • 魚粉：飼料または肥料に用いる魚粉、魚骨粉など。
            • 糸繭と生糸：未加工の蠶の繭、生糸等。
            • 原油及び石油製品：原油、重油、燃料油、潤滑油など。

            （二）輸出管理製品

            タイには現(xiàn)在 45種類の製品 輸出規(guī)制の対象となる製品で、輸出稅の徴収を要するものを含め、主に以下のような敏感分野に関係します：

            • 軍用物資
            • 核材料
            • 化學(xué)品
            • ハイテク製品

            管制措置：

            • 許可証制度：輸出規(guī)制製品は申請が必要です輸出許可証。企業(yè)は申請を提出し、製品情報、用途説明、輸出先などを提供する必要がある。
            • 輸入割當(dāng)制限：一部の感受性の高い製品に対して、輸入割當(dāng)を?qū)g施し、一定期間內(nèi)の輸入數(shù)量を制限する。
            • 技術(shù)的貿(mào)易障壁：製品の技術(shù)仕様、認(rèn)証、検査などについて厳格な要求を提出する。企業(yè)はこれらの要求を満たす必要があり、製品が円滑にタイ市場に參入できるよう確保しなければならない。
            • アンチダンピング措置：もし輸出製品の価格が正常価値を下回る場合、またはタイ國內(nèi)産業(yè)に損害を與える場合、アンチダンピング稅などの措置を講じ、自國産業(yè)を保護(hù)する可能性があります。

            五、提言と戦略

            • 関稅政策を深く理解する：企業(yè)はタイの関稅稅率の変化に密接に注目し、対象商品の具體的な稅率と優(yōu)遇政策を把握すべきです。
            • 自由貿(mào)易協(xié)定を活用する：十分に活用する中國-東南アジア諸國連合自由貿(mào)易協(xié)定，申請（しんせい）本，関稅の減免を受けることができます。
            • コンプライアンス経営：輸出管理製品については、タイの輸出許可証制度を厳格に遵守し、コンプライアンスを確保します。
            • 原価計算：各種稅額を正確に計算し、適正価格を設(shè)定し、製品がタイ市場で競爭力を確保できるようにする。
            • 市場調(diào)査：タイ市場のニーズを把握し、保護(hù)された高関稅商品に注目し、これらの市場への參入可能性を評価する。

            六、結(jié)び

            タイの関稅體系は國內(nèi)産業(yè)の保護(hù)を體現(xiàn)すると同時に、國際貿(mào)易に対して開放的な空間を提供しています。中國企業(yè)はタイへの輸出時に、関稅政策を十分に理解して活用し、自由貿(mào)易協(xié)定がもたらす機(jī)會を捉え、コンプライアンス経営を確保し、市場競爭力を向上させるべきです。

            関稅政策を理解することが鍵です！最新のタイ関稅體系と優(yōu)遇措置を把握し、商品が最低コストで稅関を通過することを確保しましょう。すぐに行動して、ご相談ください、貴社の輸出事業(yè)を全力でサポートいたします！