関稅の基礎(chǔ)知識

アメリカでは、稅関と國境保護局（CBP）が輸入関稅の徴収を擔(dān)當(dāng)しています。関稅は通常、貨物の価値に基づいて計算されます。このタイプの関稅は「アド?ヴァロレム」（ad valorem）関稅と呼ばれ、つまり貨物の価格に応じて稅額を計算するものです。一般的には、輸入業(yè)者は関稅を納める責(zé)任を負(fù)っています。、そして、貨物がアメリカに到著する前に関連する稅金納付手続きを完了する必要があります。

アメリカの関稅納付の具體的な手順

• 輸入コードを取得する：輸入業(yè)者は「輸入コード」を取得する必要があります。このコードは米國稅関國境警備局（CBP）によって発行され、CBPのウェブサイトを通じて申請することができます。
• 商品のHSコードを確定する。：輸入業(yè)者は商品の正しい品目（HSコード）を検索し、適用される関稅稅率を確認(rèn)する必要があります。HSコードは國際的に通用する商品分類システムです。
• 関連書類を提出する。：貨物がアメリカに到著する前に、輸入業(yè)者は稅関國境警備局（CBP）に領(lǐng)収書、積荷送り狀などの関連書類を提出する必要があり、そうすることで稅関國境警備局（CBP）が関稅を計算できるようになります。
• 稅関通関（ぜいかんつうかん）：貨物がアメリカに到著した後、米國稅関國境警備局（CBP）は貨物の通関手続きを行い、貨物の品目、価値などの情報を照合します。
• 関稅を納付する：輸入業(yè)者はCBP（米國稅関と國境警備局）のウェブサイトで関稅を支払う必要があります。あるいは、クレジットカードや小切手などの他の方法でCBPに納めることもできます。

注意すべきことは、一部の商品は輸入許可証を取得する必要があるか、または他の貿(mào)易制限を遵守しなければならない可能性があるということです。さらに、輸入関稅稅率は政策の変化によりいつでも調(diào)整される可能性があるため、輸入業(yè)者は政策に対する感受性を保ち、不必要なリスクとコストを回避する必要があります。

輸入関稅稅率はどのように決定されますか？

商品のHSコードを検索する。

まず、商品の関稅稅率を確定するには、商品の正しいHSコードを見つける必要があります。HSコード（ハーモナイズド?システム?コード）は國際貿(mào)易に用いられる商品分類システムで、これを通じて商品の関稅稅率を正確に検索することができます。

2.『協(xié)調(diào)関稅表』（HTSUS）を使用する。

アメリカの「協(xié)調(diào)関稅表」（HTSUS）は関稅稅率を決定するための主要なツールで、そこには各種商品の輸入稅率が詳細(xì)に列記されています。アメリカ國際貿(mào)易委員會（USITC）のHTSオンライン検索ツールにアクセスし、商品のHSコードまたはキーワードを入力して対応する稅率を検索することができます。

3.特殊な貿(mào)易協(xié)定と特別関稅を考慮する。

• 最恵國稅率：アメリカと正常な貿(mào)易関係を持つ國に適用され、通常HTSUS（米國関稅表）のColumn1-General（第1欄-一般）に掲載されています。
• 特別関稅計畫（とくべつかんぜいけいかく）：例えばアメリカが一部の國と締結(jié)した自由貿(mào)易協(xié)定では、関稅の減免または免稅の待遇を受ける可能性があります。
• 追加関稅（ついかかんぜい）：一部の商品は反ダンピング稅、反補助金稅又はその他の特別関稅の影響を受ける可能性があり、特に注意を払う必要があります。

輸入関稅の計算方法

輸入関稅の金額は、以下の公式で計算できます：

関稅金額 ＝ 申告価値 × 関稅稅率

• 申告価値（しんこくかち）：通常は商品の取引価格で、つまり買い手が実際に支払うか支払うべき価格です。
• 関稅稅率：HTSUSに基づいて調(diào)べた稅率。

示例：

もしあなたが一批の商品を輸入し、申告価格が10,000ドルで、関稅率が5％であるなら、関稅額は次の通りです：

関稅金額 = 10,000ドル × 5％ = 500ドル

輸入関稅はどのように納めればいいですか？

輸入業(yè)者または通関業(yè)者を通じて納付する。

• 輸入業(yè)者または通関業(yè)者が代わりに納めます。：通常の場合、輸入関稅は輸入業(yè)者またはそれが指定する通関業(yè)者に代わって納められます。
• フロー：輸入業(yè)者は輸入申告を提出する必要があります。稅関システムは申告情報に基づいて納めるべき関稅、稅金及びその他の費用を計算します。輸入業(yè)者またはその代理人は電子決済方式でCBP（米國稅関?國境警備局）に関稅を納めます。

2.電子決済システムを使用する。

• ACH（自動清算所）：ある種の電子資金移動システムで、輸入業(yè)者が銀行口座から直接稅関と國境保護局（CBP）に関稅を支払うことを可能にします。
• 単一の支払い（デイリー?ステートメント）：輸入業(yè)者は通関業(yè)者を通じて、あるいは自ら関稅の毎日決済支払いを手配することができます。

3.通関業(yè)者を通じて納付する。

専門の通関業(yè)者は輸入業(yè)者を代表して通関手続き、関稅の計算と納付などの事務(wù)を処理することができます。この方式のメリットは以下の通りです。

• 専門性（せんもんせい）：通関業(yè)者は稅関の規(guī)制と手続きに精通しており、間違いを起こすリスクを減らすことができます。
• 効率（こうりつ）：通関業(yè)者の専門的なサービスは通関手続きのスピードアップに役立ち、貨物のタイムリーな放行情報を確保します。

その他支払う必要のある費用

輸入関稅のほかに、輸入業(yè)者は以下の費用も考慮する必要があります：

• 通関処理手?jǐn)?shù)料（MPF）：一般的に料率は申告価値の0.3464％で、最低27.23ドル、最高528.33ドルです。
• 港灣維持費（HMF）：対する（たいする）、向ける（むける）、狙う（ねらう）などと訳すことができます。具體的な使い方は文脈によります。例：-この商品は若者向けです。（這款商品是針對年輕人的。）-彼はその目標(biāo)を狙って努力しています。（他針對那個目標(biāo)在努力。）-この施策は特定の問題に対するものです。（這項措施是針對特定問題的。）貨物で、料率は申告価値の0.125％です。
• 消費稅（しょうひぜい）と特別稅（とくべつぜい）：一部の商品、例えばアルコール、たばこ、石油製品などは、連邦消費稅を納める必要があるかもしれません。
• 反ダンピング稅（はんダンピングぜい）と反補助金稅（はんほじょきんぜい）：輸入商品がダンピング（不當(dāng)廉売）又は補助金を受けていると認(rèn)定された場合、追加の稅や費用が課せられる可能性があります。

結(jié)論

アメリカで輸入貿(mào)易を行う際、関稅に関する規(guī)制を理解して遵守することは、ビジネスが円滑に進むための鍵です。商品のHSコードを正しく特定し、HTSUSを使用して関稅稅率を調(diào)べ、関連する申告書類を用意し、適切な関稅納付方法を選択することは、通関リスクを低減し、通関効率を向上させるのに役立ちます。さらに、輸入業(yè)者は政策に対する感受性を保ち、いつでも起こり得る政策の変化に対応して、不必要なリスクとコストを回避するべきです。

このガイドがあなたがアメリカの輸入関稅に関する関連手続きと注意事項をより良く理解するのに役立つことを願っています。プロセスの中で、各ステップにおいて私たちは細(xì)心の注意を払って操作する必要があります。あなたの輸入業(yè)務(wù)が全て順調(diào)に進むことをお祈りいたします！

2025年4月9日、アメリカが「対等関稅」を課稅する。

國家：國（くに）関稅稅率貿(mào)易赤字（ぼうえきあかじ）逆差（ぎゃくさ）中國34%2,954億ドルEU域內(nèi)での20%2355億7000萬ドルベトナム46%千二百三十四億六千萬ドル（せんにひゃくさんじゅうよんおくろくせんまんどる）中國?臺灣32%739.3億ドル（ななひゃくさんじゅうきゅうてんさんおくドル）日本24%684.7億ドル（ろくひゃくはちじゅうよんてんななおくえんどる）韓國25%660.1億ドル（ゆうえんどる）インド26%456.6億ドル（よんひゃくごじゅうろくてんろくおくドル）タイ36%456.1億ドル（よんひゃくごじゅうろくてんいちおくドル）スイス31%384億6000萬ドルマレーシア24%248億3000萬ドルインドネシア32%178億8000萬ドルカンボジア49%123.4億ドル（ひゃくにじゅうさんてんよんおくどる）南アフリカ30%88.4億ドル（はちじゅうはちてんよんおくどる）イスラエル17%74.3億ドル（ななじゅうよんてんさんおくえんどる）バングラデシュ37%61億5000萬ドルイラク39%57億6000萬ドルフィリピン17%48億8000萬ドルガイアナ38%40億6000萬ドルパキスタン29%29億9000萬ドルスリランカ44%26億5000萬ドルノルウェー15%19億9000萬ドルベネズエラ15%17億6000萬ドルニカラグア18%16億8000萬ドルナイジェリア14%15億2000萬ドルアルジェリア30%14億5000萬ドルヨルダン20%13億3000萬ドルカザフスタン27%12億5000萬ドルアンゴラ32%11億9000萬ドルリビア31%9億ドルラオス48%7億6000萬ドルマダガスカル47%6億8000萬ドルチュニジア28%6億2000萬ドルセルビア37%6億ドルミャンマー44%5億8千萬ドルコートジボワール21%4億2000萬ドルボツワナ37%3億ドルレソト50%2億3000萬ドルモーリシャス40%1億9000萬ドルリヒテンシュタイン37%一億八千萬ドル（いちおくはっせんまんどる）フィジー32%一億六千萬ドル（いちおくろくせんまんドル）ボスニア?ヘルツェゴビナ35%一億三千萬ドル（いちおくさんせんまんどる）ナミビア21%一億一千萬ドル（いちおくいっせんまんどる）北マケドニア33%一億一千萬ドル（いちおくいっせんまんどる）ブルネイ24%一億一千萬ドル（いちおくいっせんまんどる）モルドバ31%8000萬ドル（はっせんまんドル）コンゴ民主共和國（コンゴみんしゅきょうわこく）11%7000萬ドル（ななせんまんドル）モザンビーク16%7000萬ドル（ななせんまんドル）カメルーン11%六千萬ドル（ろくせんまんドル）ザンビア17%六千萬ドル（ろくせんまんドル）赤道ギニア13%三千萬元（さんぜんまんげん）ジンバブエ18%2000萬ドル（にせんまんドル）チャド13%2000萬ドル（にせんまんドル）フォークランド諸島（ふぉーくらんどしょとう）41%2000萬ドル（にせんまんドル）マラウイ17%0.1億米ドル（1000萬米ドル）シリア41%0.1億米ドル（1000萬米ドル）バヌアツ22%0.1億米ドル（1000萬米ドル）ナウル30%00億ドル上の表で課せられる関稅に加えて、中國に対してさらに50％の関稅を課し、総稅率は104％となります。

出典：White House