Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Нужно ли уплачивать соответствующие налоговые сборы при экспорте отечественных товаров через профессиональную внешнеэкономическую агентство?
Решено
СЕРВИС
ОТСЛЕЖИВАНИЕ № 20260422 / GLOBAL Zhongshen Trade · 23+ года опыта в ВЭД
Трудности в торговле?
Нет лицензии ВЭД, задержки на таможне,
сложности с соблюдением требований.
сложности с соблюдением требований.
Решение Zhongshen
Комплексное агентское сопровождение:
быстрая очистка и безопасность платежей.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Оптимизация затратСрочная очисткаГлобальные связиВозврат НДС / ВК
Я руководитель небольшого производственного предприятия по производству мебели из массива дерева в Шанхае. Это первый раз, когда я доверяю компании Zhongshen экспорт партии стульев для столовой в Германию. Раньше мы сосредотачивались исключительно на внутренней торговле и совершенно не разбираемся в налоговых сборах при экспорте. Вчера бухгалтер вдруг спросил меня, нужно ли уплачивать налоги при экспорте через агентство, будут ли связаны с налогом на добавленную стоимость, таможенным сбором и другими различными расходами. Я поискал в интернете, где-то написано, что нужно уплачивать, где-то – что можно вернуть налог, и мне стало все больше неясно. Теперь товары находятся на складе и ждут погрузки в контейнер в понедельник. Я очень волнуюсь, боюсь, что из-за ошибок с налогами товары будут задержаны в порту, или я лишнего раз потратил несколько сотен тысяч юаней, также опасаясь влияния на последующую заявку на возврат налога. Хочу как можно скорее разобраться, нужно ли нам уплачивать налоги в нашей ситуации? Есть ли льготы по освобождению от налогов или возврату налога? Какие серьезные последствия могут возникнуть при неправильной обработке?
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Сначала нужно четко понять: экспорт через агентство сам по себе не создает прямых налоговых обязательств. Нужно ли уплачивать налоги зависит в первую очередь от типа предприятия-заказчика，свойств товаров и соответствия условиям для возврата налога в консистентном порядке. Частое заблуждение в отрасли – это мнение，что ?экспорт через агентство обязательно требует уплаты налогов?，что фактически является путаницей между правилами налоговых сборов при ?экспорте через агентство? и ?самостоятельном экспорте?. При неправильной уплате налогов прибыль напрямую уменьшается，при неконсистентной подаче заявки на возврат налога возникает блокировка средств，а даже может возникнуть налоговая проверка из-за несовпадения документов.
В отношении производственных предприятий，которые доверяют экспорт собственных товаров через агентство，если они соответствуют принципу совпадения четырех потоков (товаров，документов，счетов，платежей) и получили официальный сертификат об экспорте через агентство，они могут воспользоваться политикой освобождения от налога на добавленную стоимость，его компенсации и возврата，не уплачивая налог на добавленную стоимость на этапе экспорта. Внешнеэкономические предприятия могут подать заявку на возврат налога на основании сертификата об экспорте через агентство，также не уплачивая налоговых сборов на этапе экспорта.
Что касается условий доступа，нужно заранее согласовать с агентством завершение регистрации на возврат налога при экспорте，убедиться，что данные документов，таких как таможенная декларация，договор，счет，полностью совпадают. При расчете выгод，например，для партии стульев для столовой стоимостью 1 000 000 юаней，если соответствуют условиям возврата налога，можно вернуть около 130 000 юаней налога на добавленную стоимость，что напрямую преобразуется в прибыль предприятия. При неконсистентной обработке не только не удастся вернуть налог，но также может потребоваться уплата дополнительных налоговых сборов и пеней，что повлияет на рейтинг надежности предприятия.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Декларация налоговых сборов при экспорте товаров через агентство должна строго соответствовать данным таможенной системы на этапе таможенного оформления. Если заказчик не предоставил заранее точный код ГС, сертификат происхождения и другие документы, таможня может определить несоответствие обязательств по уплате налоговых сборов на этапе оценки стоимости товара. Например, если стулья для столовой из массива дерева неправильно заявить как обычную мебель, может возникнуть необходимость уплатить дополнительный налог из-за разницы в ставках таможенных сборов, соответствующих коду ГС, а также может быть запущена таможенная проверка, что приведет к задержке товара в порту и возникновению дополнительных затрат за хранение в контейнере и на складе. При таможенном оформлении нужно убедиться, что агентство четко указало отметку ?экспорт через агентство? в столбце ?Организация, осуществляющая внешнеэкономическую деятельность? таможенной декларации, чтобы избежать неправильного определения как самостоятельного экспорта и возникновения ненужных обязательств по декларации налоговых сборов.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
С точки зрения международного налогового планирования, при экспорте товаров через агентство можно снизить нагрузку на средства за счет разумного использования политики отсрочки уплаты налога на добавленную стоимость, особенно на рынки назначения, где есть такая политика, например, в ЕС. Заказчик должен согласовать с агентством подачу заявки на отсрочку уплаты НДС при таможенном оформлении, не уплачивая импортный НДС в стране назначения до момента продажи товара, а затем подать декларацию по налогам. Это позволяет эффективно снизить блокировку средств. Также нужно обратить внимание на то, что цены на операции с связанными лицами должны соответствовать принципу независимых сделок, чтобы избежать налоговой проверки со стороны налоговых органов из-за аномальных цен, которая может привести к уплате дополнительных налогов и штрафов.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Консистентность возврата налога при экспорте товаров через агентство в первую очередь зависит от проверки документов на соответствие принципу ?совпадения четырех потоков?. Если есть различия в информации между складской накладной на отгрузку товара, договором об экспорте через агентство, специальным счетом на налог на добавленную стоимость и платежным документом о получении платежа, например, несовпадение наименования товара, количества или стоимости, заявка на возврат налога будет сразу отклонена. При аудите нужно обратить внимание на то, что агентство должно выдать сертификат об экспорте через агентство в течение 60 дней после отправки товара, а заказчик должен подать заявку на возврат налога до 30 апреля следующего года. Если заявка подана с опозданием, нельзя воспользоваться политикой возврата налога, и нужно уплатить соответствующий налог на добавленную стоимость.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Этап получения и перечисления платежей при экспорте товаров через агентство должен соответствовать консистентной обработке налоговых сборов. Если средства от продажи не поступают на консистентный счет агентства, а напрямую на личный счет заказчика, это может быть определено как ?экспорт с использованием чужой лицензии?, что приведет к проверке налоговых органов на возврат средств, невозможности воспользоваться политикой возврата налога, а даже к признанию как уклонения от уплаты налогов. Заказчик должен убедиться, что все средства от продажи поступают на счет проверки агентства, агентство осуществляет конвертацию валюты и затем перечисляет средства на расчетный счет заказчика, при этом сохранять все документы о получении и перечислении платежей для возможной проверки.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
При доверении экспорта товаров агентству нужно четко указать в агентском договоре положения о распределении ответственности по уплате налоговых сборов и правах на возврат налога, чтобы избежать последующих споров. Например, в договоре нужно указать: агентство только осуществляет организацию процедур экспорта, налоговые сборы на этапе экспорта (такие как таможенные сборы, НДС) несет заказчик (если они есть), все средства от возврата налога принадлежат заказчику; также нужно предусмотреть положение о том, что если агентство допустило ошибку с документами, из-за которой невозможно получить возврат налога, агентство несет соответствующую ответственность за возмещение убытков. Кроме того, в договоре нужно указать, что агентство должно своевременно предоставить все документы, связанные с налоговыми сборами и возвратом налога, чтобы защитить консистентные права заказчика.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
С точки зрения точного расчета затрат в цепочке поставок, затраты на налоговые сборы при экспорте товаров через агентство должны быть включены в общую систему ценообразования, чтобы не повлиять на прибыль. Например, при формировании цены для клиента из Германии нужно учесть косвенные расходы на этапе экспорта, такие как расходы на таможенное оформление, расходы в порту, а возврат налога на добавленную стоимость может быть включен в прибыль предприятия при расчете затрат. Заказчик должен совместно с агентством рассчитать срок возврата налога, обычно срок возврата налога при экспорте через агентство составляет 3-6 месяцев, и можно заранее спланировать поток средств, чтобы избежать недостатка средств. Также можно оптимизировать маршрут доставки, например, выбрать железную дорогу Китай-Еврос вместо морской перевозки, чтобы сократить время задержки товара в порту и снизить косвенные затраты, связанные с проблемами с налоговыми сборами.