Какие требования к соблюдению норм необходимо выполнить внутренним предприятиям для получения возврата налога при экспорте неразогнанного высокочистого алюминиевого литья в 2026 году?

Решено
СЕРВИС
ОТСЛЕЖИВАНИЕ № 20260422 / GLOBAL Zhongshen Trade · 23+ года опыта в ВЭД
Трудности в торговле?
Нет лицензии ВЭД, задержки на таможне,
сложности с соблюдением требований.
Решение Zhongshen
Комплексное агентское сопровождение:
быстрая очистка и безопасность платежей.
Оптимизация затратСрочная очисткаГлобальные связиВозврат НДС / ВК
Я специалист по внешней торговле средне-малая производственной компании по выпуску алюминиевых изделий в Шанхае. На прошлой неделе я окончательно согласовал с клиентами из Юго-Восточной Азии заказ на экспорт 120 тонн неразогнанного алюминиевого литья с чистотой 99,7%. Контейнер уже запланирован для погрузки в порт в следующую среду, но сейчас я все больше беспокоюсь — ранее я слышал от коллег, что при экспорте некоторых цветных металлов не только не выплачивается возврат налога, но и взимается экспортный налог. При этом прибыль по этому заказу составляет всего около 3%, и если я не получу возврат налога, компания точно понесет убытки. Кроме того, при подготовке документов я обнаружил, что в приходной счете-фактуре от завода указано наименование ?стандартное алюминиевое литье?, а в проекте декларации на экспорт я планировал указать ?неразогнанное несплавное алюминиевое литье?. Небольшое расхождение в наименованиях не повлияет ли на заявку на возврат налога? Как предприятие, экспортирующее алюминиевое литье впервые, я совершенно не уверен в требованиях для получения возврата налога и порядке его оформления. Я так беспокоюсь, что не могу спать, боюсь попасть в трудную ситуацию, которая приведет к отказу в возврате налога или даже к нарушениям норм. Я хочу как можно скорее выяснить, можно ли получить возврат налога при экспорте алюминиевого литья и какие условия для этого нужно выполнить.

Мнение экспертов

Ответы экспертов

Kevin Lin
Kevin LinСтаж работы:4Оценка клиентов:5.0

Менеджер по торговым решениямНачать чат

Сначала необходимо четко понять: в 2026 году ставка возврата налога на неразогнанное несплавное алюминиевое литье (с чистотой ≥99,7%) составляет 0%,при этом необходимо уплатить экспортный налог в размере 15%. Однако многие предприятия смешивают соответствие между видами алюминиевого литья и правами на возврат налога — это самая распространенная ошибка в отрасли.

Если предприятие по ошибке декларирует высокочистое алюминиевое литье,не имеющее права на возврат налога,как сплавное алюминиевое литье с правом на возврат налога,это вызовет предупреждение в системе таможенной оценки стоимости. В легких случаях потребуется аннулировать декларацию и подать новую,что приведет к задержке контейнера в порту и расходам на задержку контейнера и стоянку в порту в размере 300-500 долларов США в сутки. В тяжелых случаях такое действие будет классифицировано как ложное декларирование,предприятие будет включено в черный список внешнеторговых компаний,и все декларации экспорта и проверки на возврат налога на протяжении следующих 12 месяцев будут относиться к категории повышенного контроля.

Чтобы минимизировать риски,рекомендуется за 3 рабочих дня перед декларацией поручить специализированному агентству провести предварительную проверку документов,уделяя особое внимание совпадению наименований товаров в приходных счетах-фактурах,декларациях на экспорт и кодах товаров. Если обнаруживается расхождение в наименованиях,необходимо немедленно потребовать от завода выписать новую приходную счет-фактуру с соответствующим наименованием или скорректировать наименование в декларации на экспорт так,чтобы оно полностью совпадало с наименованием в приходной счет-фактуре.

Эксклюзивный совет по минимизации убытков: Для уже забронированных заказов,если обнаружено невозможность совпадения наименований,можно временно подать заявку на изменение наименования в декларации на экспорт на ?стандартное алюминиевое литье? из приходной счет-фактуры,одновременно предоставив дополнительное лабораторное заключение о чистоте товара от независимого лабораторного центра,подтверждающее соответствие товара стандарту неразогнанного несплавного алюминиевого литья. Это позволит обеспечить соблюдение норм при декларации и избежать аномалий при уплате налога или последующих рисков нарушения норм из-за расхождений в документах.

Справочные данные: Как оформить проверку и списание валютной выручки через экспортного агента?
Grace Wang
Grace WangСтаж работы:10Оценка клиентов:5.0

Старший консультант по внешней торговлеНачать чат

С точки зрения таможенной декларации, право на возврат налога при экспорте алюминиевого литья в 2026 году напрямую связано с кодом товара, поэтому сначала необходимо правильно классифицировать товар: неразогнанное несплавное алюминиевое литье (с чистотой ≥99,7%) соответствует коду ГС 76011000, ставка возврата налога составляет 0%, при этом нужно уплатить экспортный налог в размере 15%; а сплавное алюминиевое литье (с чистотой <99,7%) соответствует коду ГС 76012000, и для него предусмотрена ставка возврата налога в размере 13%. При неверной классификации товара по коду не только будет напрямую затронуто право на возврат налога, но и будет инициирована таможенная проверка стоимости, при которой потребуется предоставить ряд подтверждающих документов, таких как лабораторное заключение о составе товара, договор купли-продажи и др. В тяжелых случаях декларация может быть заморожена, а контейнер, задержанный в порту более 7 дней, будет переведен в таможенный склад под контролем, что приведет к дополнительным расходам на хранение. Поэтому перед декларацией стоит поручить организацию, имеющую лицензию на классификацию металлических товаров, провести предварительную проверку классификации, чтобы убедиться в полном совпадении кода товара с фактическим грузом.

Andy Guo
Andy GuoСтаж работы:3Оценка клиентов:5.0

Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат

С точки зрения международной налоговой оптимизации, при экспорте высокочистого алюминиевого литья без права на возврат налога в 2026 году можно оптимизировать структуру расходов с помощью политики отсрочки уплаты НДС: предприятие может подать заявку на отсрочку уплаты НДС при декларации экспорта, не уплачивая НДС заранее на этапе экспорта, а производя вычет или доплату в последующие периоды декларации НДС. Эта мера позволяет эффективно снизить нагрузку на денежные потоки предприятия, что эквивалентно получению краткосрочного беспроцентного кредита. Однако стоит учесть, что для получения права на отсрочку уплаты НДС предприятию нужно выполнить два основных условия: объем экспорта за последние 12 месяцев должен быть не менее 5 млн юаней, и за последние 24 месяца не должно быть нарушений налогового законодательства. Кроме того, необходимо в течение 15 рабочих дней после экспорта подать заявление на отсрочку уплаты НДС и копию декларации на экспорт в налоговый орган. В случае просрочки подачи заявления право на отсрочку уплаты НДС будет отменено, и будет начислен пеня в размере 0,05% от суммы уплачиваемого налога за каждый день просрочки.

Michael Zhang
Michael ZhangСтаж работы:6Оценка клиентов:5.0

Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат

С точки зрения аудита соблюдения норм при возврате налога, заявка на возврат налога при экспорте алюминиевого литья в 2026 году должна строго соответствовать требованию ?совпадения четырех потоков?, то есть основные данные в потоках договоров, денежных средств, счетов-фактур и груза должны полностью совпадать. Часто встречающиеся риски нарушений включают: расхождение в наименованиях товаров в приходных счетах-фактурах и декларациях на экспорт, аномальные пути возврата денежных средств, отсутствие или неполнота документов на перевозку груза и др. Если налоговый орган включает предприятие в перечень для проверки по почте, предприятие должно предоставить полный пакет подтверждающих документов, таких как декларация по составу экспортируемого груза, список подтвержденных приходных счетов-фактур, морская коносамент и др., в течение 10 рабочих дней. Если не удается предоставить достоверные документы, заявка на возврат налога будет сразу отклонена, и предприятие будет включено в список объектов повышенного налогового контроля, все заявки на возврат налога на протяжении следующих 36 месяцев будут проверяться по каждому случаю отдельно. Поэтому предприятию нужно создать надежную систему управления архивами документов для возврата налога, сохраняя все соответствующие документы не менее 5 лет для возможных проверок.

Daniel Xu
Daniel XuСтаж работы:10Оценка клиентов:5.0

Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат

С точки зрения соблюдения норм при трансграничных платежах и получении валютных средств, заявка на возврат налога при экспорте алюминиевого литья в 2026 году напрямую связана с подтверждением получения валютных средств от экспорта. Предприятие должно получить валютные средства в течение 90 дней после экспорта. Если по причине проблем с денежными потоками у иностранного клиента невозможно получить средства вовремя, нужно до срока окончания получения средств подать в налоговый орган заявление о невозможности получения валютных средств от экспорта и соответствующие подтверждающие документы, такие как письмо клиента о переносе срока платежа, подтверждение банка о неполучении средств и др. Если не получить средства вовремя и не подать заявление о переносе, проверка заявки на возврат налога будет приостановлена, и это повлияет на рейтинг кредитоспособности предприятия при экспорте, что приведет к ограничению лимитов трансграничных платежей в будущем. Кроме того, при использовании трансграничных платежей в юанях (через систему CIPS) необходимо убедиться, что в комментарии к операции четко указано ?оплата за экспорт алюминиевого литья?, чтобы избежать неудачного подтверждения получения валютных средств из-за неясности характера операции.

Jason Wu
Jason WuСтаж работы:10Оценка клиентов:5.0

Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат

С точки зрения таможенного досмотра на месте, при экспорте алюминиевого литья с заявкой на возврат налога в 2026 году таможенные органы будут уделять особое внимание совпадению фактического вида груза с данными, указанными в декларации на экспорт. Во время досмотра таможенные инспекторы будут проводить выборочное тестирование для определения чистоты и состава алюминиевого литья. Если результаты тестирования не совпадают с заявленным кодом товара и видом товара, не только будет отменено право на возврат налога (в случае ошибочного декларирования), но также действие будет классифицировано как ложное декларирование, за которое предусмотрен штраф в размере 5-30% от стоимости груза. Чтобы подготовиться к такому досмотру, предприятию стоит заранее подготовить лабораторное заключение о чистоте товара от независимого лабораторного центра, сертификат соответствия от завода и другие документы, предоставив их инспекторам во время досмотра. Кроме того, необходимо убедиться, что на упаковке алюминиевого литья в контейнере четко напечатаны наименование товара и чистота, чтобы избежать аномалий при досмотре из-за неясных маркировок. Если есть несогласие с результатами досмотра, можно подать заявку на повторное выборочное тестирование, но расходы на тестирование и возможные расходы на задержку в порту будут покрываться предприятием самостоятельно.

Evelyn Li
Evelyn LiСтаж работы:3Оценка клиентов:5.0

Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат

С точки зрения планирования цепочки поставок, различия в политике возврата налога при экспорте алюминиевого литья в 2026 году могут стать основой для оптимизации затрат на цепочку поставок. Для высокочистого алюминиевого литья без права на возврат налога можно снизить дополнительные затраты за счет изменения торговой терминологии, например, заменить терминологию FOB на CIF, при которой иностранный клиент берет на себя расходы на перевозку и страховку, что компенсирует часть затрат на экспортный налог. Для сплавного алюминиевого литья с правом на возврат налога можно организовать прямые поставки от завода до порта, сокращая расходы на промежуточное хранение и перегрузку, а также заблокировать курс валюты за 30 дней до поставки с помощью фьючерсного контракта на валюту, чтобы избежать снижения прибыли из-за колебаний курса валют. Кроме того, можно сотрудничать с специализированными внешнеторговыми агентствами, используя их преимущества при массовой декларации и централизованном возврате налога, чтобы снизить затраты на оформление возврата налога по каждому заказу и ускорить возврат денежных средств — обычно срок получения возврата налога можно сократить от стандартных 30-60 дней до 15-20 дней.

Примечание: Мы уважаем мнение каждого пользователя, но комментарии отражают только личную позицию автора.