Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Каковы этапы агентского возврата экспортного налога?
Решено
СЕРВИС
ОТСЛЕЖИВАНИЕ № 20260113 / GLOBAL Zhongshen Trade · 23+ года опыта в ВЭД
Трудности в торговле?
Нет лицензии ВЭД, задержки на таможне,
сложности с соблюдением требований.
сложности с соблюдением требований.
Решение Zhongshen
Комплексное агентское сопровождение:
быстрая очистка и безопасность платежей.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Оптимизация затратСрочная очисткаГлобальные связиВозврат НДС / ВК
Наша торговая компания только начала помогать заводам с агентским экспортом, хотим узнать, какие конкретно этапы включает агентскийвозврат экспортного налога? Больше всего боимся застрять на каком-то этапе и не получить возврат налога, на что нужно обратить особое внимание?
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Суть агентского возврата экспортного налога заключается в ?единстве трех потоков? и проверке соответствия. Первый шаг — строгая проверка квалификации завода: подтвердить，что он имеет статус общего налогоплательщика НДС，право на экспортную деятельность и прошел регистрацию возврата экспортного налога в налоговой службе. Второй шаг — таможенное декларирование，данные таможенной декларации должны на 100% совпадать с информацией в счете-фактуре с НДС，внешнеторговом контракте и коносаменте，любое несоответствие кода ТН ВЭД，наименования，количества，единицы измерения，суммы приведет к отказу в возврате налога. Третий шаг — списание валютной выручки，необходимо получить валютную выручку в течение 210 дней с даты экспорта，указанной в таможенной декларации，и подать декларацию о международных платежах в системе Валютного управления. Четвертый шаг — сертификация счетов-фактур，после получения специального счета-фактуры с НДС от завода необходимо в течение 360 дней пройти сертификацию и загрузить его в систему налоговой службы. Последний шаг — декларирование возврата налога，подача ?Декларации о деталях закупки для возврата налога внешнеторговым предприятием? и ?Декларации о деталях экспорта? через электронное налоговое управление，налоговая служба будет уделять особое внимание проверке соответствия потока счетов-фактур，потока товаров и потока денежных средств. Особое напоминание: с 2024 года налоговая служба усилила проверки поведения ?фиктивный самовывоз，реальное агентство?，обязательно сохраняйте полные агентские соглашения，платежные квитанции，логистические документы для проверки，иначе это может быть признано мошенничеством с налогами.
С точки зрения логистической практики, ключевым моментом агентского возврата экспортного налога является последовательность и согласованность документов. Во-первых, при бронировании места убедитесь, что в графе Shipper коносамента указана ваша агентская компания, Consignee — в соответствии с требованиями завода, но в Notify Party рекомендуется оставить вашу компанию для контроля прав на груз. Во-вторых, в графе ?Внутренний отправитель? таможенной декларации должна быть указана ваша агентская компания, а в графе ?Производственно-сбытовая единица? — завод, это поле напрямую влияет на принадлежность возврата налога. В-третьих, наименование, вес, объем во всех логистических документах должны полностью совпадать со счетом-фактурой с НДС и таможенной декларацией, даже разница в одну букву приведет к возврату документов налоговой службой. В-четвертых, пакет документов для возврата налога должен быть собран в течение 15 дней после отхода судна: копия таможенной декларации для возврата налога, портовая расписка, копия коносамента, оригинал счета-фактуры с НДС. Наконец, цикл поступления возврата налога обычно составляет 3-6 месяцев, рекомендуется оговорить с заводом в агентском соглашении: выплата заводу в течение 3 рабочих дней после получения возврата налога, чтобы избежать давления на ваши средства. Небольшой совет: выберите условия ?FOB?, пусть завод несет расходы на внутреннюю перевозку и таможенное декларирование, тогда сумма счета-фактуры с НДС будет включать эти расходы, и ставка возврата налога будет выше.
В коммерческих переговорах разработка условий агентского возврата экспортного налога напрямую определяет ваши риски и прибыль. Во-первых, в агентском соглашении должен быть четко прописан пункт о принадлежности возврата налога, рекомендуется написать: ?Возврат налога принадлежит заводу, агентская сторона в течение 5 рабочих дней после получения возврата налога от налоговой службы вычитает агентское вознаграждение (15-20% от суммы возврата) и выплачивает остаток на указанный счет завода?, это законно и гарантирует ваш доход. Во-вторых, способ оплаты нужно оговорить как ?оплата после получения документов?: завод сначала выставляет специальный счет-фактуру с НДС, вы оплачиваете стоимость товара (за вычетом агентского вознаграждения) после проверки, избегая авансирования полной суммы. В-третьих, формулировка общения должна быть профессиональной, например, скажите заводу: ?Мы используем стандартную модель агентского экспорта налоговой службы, все документы соответствуют требованиям и прозрачны, возврат налога поступает из налоговой напрямую на счет нашей компании, мы переводим вам средства за вычетом оговоренной платы за обслуживание, весь процесс защищен договором?, это выглядит официально и надежно. В-четвертых, необходимо установить пункт о хеджировании рисков, оговорив, что ?если из-за проблем со счетом-фактурой завода возврат налога будет невозможен, завод несет все убытки и выплачивает неустойку?. Наконец, рекомендуется создать таблицу прогресса возврата налога и ежемесячно активно синхронизировать ее с заводом, чтобы клиент почувствовал ваш профессионализм и надежность, это крайне важно для долгосрочного сотрудничества.