Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие основные типы экспортных налоговых скидок применяются в различных внешнеторговых сценариях в 2026 году?
Решено
СЕРВИС
ОТСЛЕЖИВАНИЕ № 20260429 / GLOBAL Zhongshen Trade · 23+ года опыта в ВЭД
Трудности в торговле?
Нет лицензии ВЭД, задержки на таможне,
сложности с соблюдением требований.
сложности с соблюдением требований.
Решение Zhongshen
Комплексное агентское сопровождение:
быстрая очистка и безопасность платежей.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Оптимизация затратСрочная очисткаГлобальные связиВозврат НДС / ВК
Я руководитель малого и среднего внешнеторгового предприятия в Шанхае, которое недавно перешло на трансграничную электронную коммерцию + традиционную B2B. В прошлом месяце я получил три партии заказов разных типов: одна — заказ на полный контейнер морским транспортом B2B для клиента из Чикаго (США), другая — заказ на мелкогабаритные посылки трансграничной электронной коммерции для склада Amazon в Европе, третья — заказ на OEM с брендингом от завода в Дунгуане. Ранее я всегда использовал агентскую компанию для возврата налогов, но теперь, когда заказы разных сценариев смешаны, я полностью не понимаю, какой тип возврата выбрать. Вчера моя заявка была возвращена налоговым органом из-за ошибки в форме, и я очень нервничаю — боюсь задержать 30-дневный период возврата, замедлить оборот денежных средств (который уже напряженный) и также боюсь, что неправильный выбор приведет к налоговой проверке. Хочу узнать, какие вообще типы экспортных налоговых скидок существуют и какие бизнес-сценарии они соответствуют?
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Сначала нужно раскрыть распространенные заблуждения в отрасли: многие малые и средние внешнеторговые предприятия применяют к всем экспортным заказам единый режим ?освобождение от налога и возврат для внешнеторговых предприятий?，игнорируя требования по соответствию типа заказа и квалификации предприятия — это основной фактор налоговых рисков.
Если применить неправильный тип，это вызовет цепную негативную реакцию: например，для мелкогабаритных посылок трансграничной электронной коммерции (без специальных счетов-фактур по добавленной стоимости) применение традиционного режима напрямую вызовет налоговую проверку，период проверки увеличится до 3-6 месяцев，что замедлит оборот денежных средств. Если для заказов OEM режим возврата для внешнеторговых предприятий，налоговый орган определит это как несоответствие нормам из-за ?несовпадения четырех потоков?，и может отказать в возврате или даже потребовать доплатить налоги.
Средство физической изоляции рисков: нужно точно соответствовать типам заказов режимам возврата налогов — традиционные B2B-заказы на полные контейнеры по режиму ?освобождение от налога и возврат для внешнеторговых предприятий?，мелкогабаритные посылки трансграничной электронной коммерции по режиму ?освобождение от налога без счетов-фактур в комплексных экспериментальных зонах?，заказы OEM — если предприятие имеет производственную квалификацию，по режиму ?освобождение от налога，зачет и возврат для производственных предприятий?，если это контрактное производство，нужно заранее подтвердить принадлежность входных счетов-фактур.
Эксклюзивный для ограничения убытков: если форма уже заполнена неправильно，нужно использовать 3-дневное окно для корректировки，подать заявку на корректировку с печатью предприятия в налоговый орган，одновременно проверить соответствие документов через инструмент предварительной проверки заявки，чтобы избежать повторных ошибок.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Поле ?торговый режим? в декларации на таможенное оформление является основным основанием для соответствия типу экспортных налоговых скидок. Если заполнить его неправильно, это напрямую приведет к затруднениям в проверке возврата. Например, для традиционного экспорта полного контейнера B2B нужно заполнить режим контроля ?общая торговля (0110)?, соответствующий режиму ?освобождение от налога и возврат для внешнеторговых предприятий?; для экспорта мелкогабаритных посылок в комплексной экспериментальной зоне трансграничной электронной коммерции — ?розничный экспорт трансграничной электронной коммерции (9610)?, соответствующий режиму ?освобождение от налога без счетов-фактур?; для экспорта по заказу OEM — ?обработка на давальческих материалах (0615)? или ?обработка на (0214)?, соответствующие режиму ?освобождение от налога, зачет и возврат для производственных предприятий? или ?освобождение от налога?. Если режим контроля заполнен неправильно, нужно подать заявку на изменение в течение 3 рабочих дней после закрытия таможенного оформления. После истечения срока изменение невозможно, и нужно заявлять по неправильному типу, что с высокой вероятностью вызовет налоговую проверку или отказ. Кроме того, отправитель, наименование товара и количество в декларации должны полностью совпадать с входным счетом-фактурой и контрактом при заявке на возврат. Если есть отклонения, нужно предоставить дополнительное объяснение с печатью таможенного агента.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Соблюдение правил логистического пути и документов напрямую влияет на право применения типа экспортных налоговых скидок. Например, мелкогабаритные посылки трансграничной электронной коммерции, отправленные по почтовым или через сборку в комплексной экспериментальной зоне, должны быть зарегистрированы для экспорта в этой зоне, соответствующий режим ?освобождение от налога без счетов-фактур?; если отправляются коммерческим курьером напрямую, нужно предоставить документы, подтверждающие соответствие логистического накладного и заказа на платформе трансграничной электронной коммерции, соответствующий режим возврата для общей торговли. Для традиционного экспорта полного контейнера через свободную торговую зону нужно предоставить список регистрации вывоза из свободной торговой зоны, соответствующий режиму возврата налогов в специальных зонах. Отправитель и получатель в логистическом накладном должны полностью совпадать с данными в таможенной декларации и контракте. Если есть несоответствия, нужно предоставить дополнительное объяснение с печатью логистической компании до заявки на возврат, указав причину различий — иначе налоговый орган определит несоответствие денежного и товарного потоков и откажет в возврате.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Налоговая квалификация и бизнес-структура предприятия определяют применимые типы экспортных налоговых скидок. Производственные предприятия с правом самостоятельного экспорта могут применять режим ?освобождение от налога, зачет и возврат? — они зачитывают налог на добавленную стоимость на вход экспортных товаров против налога на добавленную стоимость на выход внутренних продаж, остаток возвращают. Внешнеторговые предприятия без производственной квалификации, занимающиеся только покупкой и экспортом товаров, применяют режим ?освобождение от налога и возврат? — напрямую возвращают налог на добавленную стоимость на вход купленных товаров. Предприятия трансграничной электронной коммерции, зарегистрированные и зарегистрированные в комплексной экспериментальной зоне, могут применять режим ?освобождение от налога без счетов-фактур? — не нужно предоставлять специальные счета-фактуры по добавленной стоимости на вход, уплачивают налог на прибыль по методу. Если предприятие одновременно занимается производством и внешней торговлей, нужно отдельно учитывать налог на добавленную стоимость на вход и выход для двух типов бизнеса в бухгалтерском учете — иначе налоговый орган определит смешанное учет и откажет в возврате.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Соблюдение документов по получению и переводу средств является одним из ключевых узлов проверки экспортных налоговых скидок. Требования к получению и переводу средств различаются для разных типов возврата. Для режима ?освобождение от налога и возврат? внешнеторговых предприятий нужно предоставить документ по получению средств, совпадающий с суммой в таможенной декларации. Если есть разумное различие между суммой получения средств и суммой в декларации, нужно предоставить объяснение о разнице с печатью предприятия, указав причину. Для режима ?освобождение от налога без счетов-фактур? трансграничной электронной коммерции нужно предоставить документ по получению средств с платформы трансграничной электронной коммерции, получения средств должен совпадать с отправителем в таможенной декларации. Для режима ?освобождение от налога, зачет и возврат? производственных предприятий нужно отдельно предоставить документы по получению средств для внутренних и внешних продаж, учитывать их отдельно. Если счет для получения и перевода средств является офшорным, нужно предоставить детали получения средств на офшорном счете с печатью банка — иначе налоговый орган определит несоответствие денежного потока и повлияет на проверку возврата.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Условия торгового контракта должны полностью соответствовать применимому типу экспортных налоговых скидок — иначе налоговый орган определит бизнес как несоответствующий нормам. Контракт на традиционный экспорт полного контейнера B2B должен указывать торговый режим ?общая торговля?, соответствующий режиму ?освобождение от налога и возврат для внешнеторговых предприятий?. Контракт на заказ трансграничной электронной коммерции должен указывать ?розничный экспорт трансграничной электронной коммерции?, соответствующий режиму ?освобождение от налога без счетов-фактур?. Контракт на заказ OEM должен указывать отношения контрактного производства, детали покупки сырья и расчета стоимости обработки, соответствующий режиму ?освобождение от налога, зачет и возврат для производственных предприятий?. Если условия контракта не соответствуют типу возврата, нужно изменить контракт до заявки на возврат, поставить печати обеих сторон сделки, сохранить оригинал измененного контракта не менее 5 лет для проверки налогового органа.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Результат таможенной проверки на месте напрямую влияет на соблюдение норм экспортных налоговых скидок. Разные типы возврата соответствуют разным требованиям к проверяемым документам. Если мелкогабаритные посылки трансграничной электронной коммерции проверяются таможней, нужно предоставить документы, подтверждающие соответствие заказа на платформе, логистического накладного и платежного документа, соответствующий режиму ?освобождение от налога без счетов-фактур?. Если традиционный экспорт полного контейнера проверяется, нужно предоставить специальный счет-фактуру по добавленной стоимости на вход, торговый контракт, упаковочный лист, соответствующий режиму ?освобождение от налога и возврат для внешнеторговых предприятий?. Если заказ OEM проверяется, нужно предоставить контракт контрактного производства, счет-фактуру по покупке сырья, соответствующий режиму ?освобождение от налога, зачет и возврат для производственных предприятий?. Если при проверке обнаружены несоответствия наименования товара или количества с таможенной декларацией, нужно предоставить объяснение о проверки с печатью таможни до заявки на возврат — иначе налоговый орган определит несоответствие товара и документов и откажет в возврате.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Соблюдение правил упаковки товаров является предварительным условием экспортных налоговых скидок. Требования к упаковке различаются для разных типов возврата. Экспорт опасных товаров должен соответствовать стандартам упаковки опасных товаров UN, предоставить сертификат упаковки UN и отчет MSDS, соответствующий режиму возврата для общей торговли. Упаковка мелкогабаритных посылок трансграничной электронной коммерции должна соответствовать требованиям регистрации комплексной экспериментальной зоны, использовать стандартизированную упаковку, соответствующий режиму ?освобождение от налога без счетов-фактур?. Упаковка традиционного экспорта полного контейнера должна соответствовать требованиям страны импорта, предоставить упаковочный лист, соответствующий режиму ?освобождение от налога и возврат для внешнеторговых предприятий?. Если упаковка не соответствует требованиям, это приведет к затруднениям в таможенном оформлении, задержке заявки на возврат. Если из-за проблем с упаковкой будет наложено таможенное штраф, налоговый орган определит недостаток соблюдения норм и откажет в возврате.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Документы для регистрации экспортных налоговых скидок должны полностью соответствовать применимому типу возврата — иначе налоговый орган определит это как несоответствие нормам. Для режима ?освобождение от налога и возврат? внешнеторговых предприятий нужно зарегистрировать следующие документы: таможенная декларация, специальный счет-фактура по добавленной стоимости на вход, документ по получению средств, торговый контракт. Для режима ?освобождение от налога без счетов-фактур? трансграничной электронной коммерции нужно зарегистрировать: заказ на платформе трансграничной электронной коммерции, логистический накладной, документ по получению средств, таблица регистрации комплексной экспериментальной зоны. Для режима ?освобождение от налога, зачет и возврат? производственных предприятий нужно зарегистрировать: таможенная декларация, специальный счет-фактура по добавленной стоимости на вход, счет-фактура по внутренней продаже, документ по получению средств. Все зарегистрированные документы должны сохраняться в оригинале не менее 10 лет. Если документы потеряны или повреждены, нужно предоставить объяснение о потере с печатью предприятия до заявки на возврат и предоставить соответствующие доказательства — иначе налоговый орган откажет в возврате.