Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие являются полный операционный процесс и требования к соблюдению норм при оформлении возврата налога на экспорт для внешнеэкономических предприятий в 2026 году?
Решено
СЕРВИС
ОТСЛЕЖИВАНИЕ № 20260422 / GLOBAL Zhongshen Trade · 23+ года опыта в ВЭД
Трудности в торговле?
Нет лицензии ВЭД, задержки на таможне,
сложности с соблюдением требований.
сложности с соблюдением требований.
Решение Zhongshen
Комплексное агентское сопровождение:
быстрая очистка и безопасность платежей.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Оптимизация затратСрочная очисткаГлобальные связиВозврат НДС / ВК
Я руководитель малого производственного предприятия внешнеэкономической деятельности в Шанхае. На прошлой неделе я только что заключил заказ из Германии на сумму 120 000 евро. Это наш первый случай, когда мы оформляем возврат налога на экспорт самостоятельно, не прибегая к услугам агентства. За это время я просидел много ночей, изучая материалы, но чем больше я читаю, тем больше запутываюсь: один говорят, что сначала нужно проверить документы, другой — что сначала подать налоговую декларацию, кто-то упоминает риск налогового запросного письма. Я очень боюсь сделать ошибку, которая приведет к задержке возврата налога или даже запуску проверки, повлияет на рейтинг экспортной надежности предприятия. Не говоря уже о том, что мы можем не получить экспортные субсидии, это может повлиять на прохождение таможенного контроля для будущих заказов. Хочу спросить, с точки зрения нашего производственного предприятия, как именно нужно оформлять возврат налога на экспорт шаг за шагом, и какие ключевые моменты нельзя упустить?
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Сначала детали предварительной проверки документов — это основное условие для возврата налога на экспорт. Необходимо проверить по отдельности четыре ключевых документа: электронные данные таможенной декларации，специальный счет-фактура на входной НДС，счет-фактура на экспорт，коносамент. В таможенной декларации необходимо убедиться，что код товара，цена по ФОБ и форма торговли соответствуют фактической деятельности. Наименование и артикул товара в счет-фактуре на входной НДС должны полностью совпадать с данными таможенной декларации，а в комментарии к счет-фактуре должно быть указано слово ?экспортные товары?. Счет-фактура на экспорт нужно выставлять по цене ФОБ，при этом погрешность между суммой в счет-фактуре и суммой по ФОБ из таможенной декларации，переведенной в юани，должна быть не более ±5%.
Далее — бесперебойное согласование ключевых этапов: Первый шаг: в течение 15 дней после таможенного декларирования товаров отправить данные через электронный портал таможни，чтобы убедиться，что таможня передала данные декларации в налоговую систему. Второй шаг: в течение периода подачи налоговой декларации по НДС сначала подать обычную налоговую декларацию по НДС，затем отправить данные для возврата налога на экспорт через систему подачи деклараций на возврат налога на экспорт. Третий шаг: в течение 30 дней после получения суммы возвращаемого налога выполнить архивное хранение документов，при этом срок хранения архивных документов должен быть не менее 10 лет.
Для исключительных ситуаций нужно предварительно разработать план действий: если данные таможенной декларации передаются с задержкой，можно подать заявку на ручной отправку через модуль ?Возврат налога на экспорт? электронного портал таможни，если есть небольшие расхождения в наименовании товара между счет-фактурой на входной НДС и таможенной декларацией，сразу подать ?Пояснение по расхождениям в наименовании товара? с приложением подтверждающих документов в налоговый орган，если получено уведомление о налоговом запросном письме，в течение 15 дней предоставить реальные бизнес-контракты，транспортные документы，выписку о получении средств и другие материалы для участия в проверке.
Для окончательного соблюдения норм нужно строго следовать новому ?Положению о порядке управления возвратом (освобождении от) налога на экспорт?，опубликованному Федеральным налоговым управлением в 2026 году. Все операции должны быть задокументированы，необходимо обеспечить совпадение четырех потоков (поток контрактов，поток средств，поток товаров，поток счет-фактур)，чтобы избежать рисков налоговых проверок из-за отсутствия документов или несоответствия данных.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Соблюдение норм при оформлении возврата налога на экспорт напрямую связано с этапом таможенного декларирования. Необходимо убедиться, что все данные в таможенной декларации полностью совпадают с материалами для подачи заявки на возврат налога. При таможенном декларировании нужно точно указать код товара: если код будет указан неверно, это приведет не только к ошибке в применении ставки возврата налога, но и к спору о таможенной оценке, что в свою очередь задержит подачу заявки на возврат налога. Кроме того, форма торговли в таможенной декларации должна соответствовать фактической деятельности: если ошибочно указать ?обычная торговля? вместо ?обработка импортных сырьевых материалов на экспорт?, это приведет к ошибке в расчете базы для возврата налога и запуску проверки налоговым органом. Рекомендуется перед таможенным декларированием совместно с таможенным агентством проверить ключевые данные: код товара, форма торговли, цена по ФОБ, а после декларирования сразу проверить электронные данные таможенной декларации через электронный портал таможни, чтобы убедиться в правильности данных перед подачей заявки на возврат налога.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Полнота документов на этапе логистики напрямую влияет на сроки оформления возврата налога на экспорт. Коносамент как один из ключевых документов для архивного хранения должен содержать данные отправителя, получателя и описания товара, полностью совпадающие с таможенной декларацией. Если есть несоответствие данных в коносаменте и таможенной декларации, нужно сразу попросить судно изменить коносамент, иначе это приведет к неудовлетворительному результату архивного хранения документов и задержке возврата налога. Кроме того, нужно следить за фактическим временем вывоза товаров: если товары остаются в порту и не вывезены за рубеж, налоговый орган отклонит заявку на возврат налога. Рекомендуется получить оригинальный коносамент или электронный коносамент в течение 3 дней после загрузки товаров на судно, сразу проверить данные, и при обнаружении ошибок сразу подать заявку на изменение, чтобы избежать влияния проблем с логистическими документами на процесс возврата налога.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Для производственных предприятий база для расчета возврата налога на экспорт — это цена по ФОБ, умноженная на ставку возврата налога, при этом нужно правильно обработать вычет входного НДС. Если неверно рассчитать сумму вычета входного НДС для освобожденного от налога сырьевого материала, это приведет к ошибке в данных заявки на возврат налога и запуску проверки налоговым органом. Кроме того, в 2026 году Федеральное налоговое управление запустило систему ?предварительной подачи заявки на возврат налога на экспорт?, которая позволяет проверить данные заявки перед официальной подачей, выявить ошибки и исправить их, чтобы избежать отказа в официальной подаче. Рекомендуется при подаче налоговой декларации по НДС каждый месяц одновременно проводить предварительную подачу заявки на возврат налога на экспорт, и при обнаружении сомнений в предварительной подаче сразу скорректировать данные заявки согласно обратной связи налогового органа, чтобы официальная подача была одобрена сразу.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Соблюдение норм при оформлении возврата налога на экспорт тесно связано с операциями получения и перевода валютных средств. В 2026 году установлено правило: для товаров, экспортируемых по обычной торговле, нужно получить средства в течение 180 дней после таможенного декларирования. Если средства не получены в срок, нужно подать ?Декларацию о невозможности получения средств за экспортные товары? с приложением подтверждающих документов, иначе заявка на возврат налога будет отклонена. Кроме того, разница между суммой в выписке о получении средств и ценой по ФОБ из таможенной декларации должна быть не более ±5%. Если разница слишком большая, нужно добавить пояснение причин разницы, например, банковские комиссии, комиссионные платежи и т.д. Рекомендуется сразу после получения средств загрузить выписку в систему подачи заявки на возврат налога, чтобы убедиться в совпадении данных о получении средств и данных таможенной декларации, избежать влияния проблем с получением и переводом средств на возврат налога.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
При оформлении возврата налога на экспорт совпадение четырех потоков — это ключевой момент налоговой проверки: поток контрактов, поток средств, поток товаров, поток счет-фактур должны полностью совпадать. Если есть возврат средств, налоговый орган признает это фейковым экспортом, не только вернет уже возвращенную сумму налога, но и наложит штраф. Кроме того, архивное хранение документов нужно выполнить в течение 30 дней после подачи заявки на возврат налога, архивные материалы включают таможенную декларацию, коносамент, экспортный контракт, счет-фактуру на входной НДС и т.д., срок хранения должен быть не менее 10 лет. Рекомендуется каждую квартал проводить самопроверку уже оформленных возвратов налога, проверить совпадение четырех потоков, и при обнаружении отсутствия документов сразу дополнить их, чтобы избежать запуска специальной проверки налоговым органом.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Оптимизация процесса возврата налога на экспорт с точки зрения поставочной цепочки позволяет повысить эффективность возврата и снизить затраты. При заключении экспортного контракта нужно точно указать артикул, количество, цену товара и другие данные, чтобы они совпадали с данными таможенного декларирования и счет-фактур. Кроме того, можно оптимизировать логистический маршрут, сократить время вывоза товаров, чтобы обеспечить получение средств и подачу заявки на возврат налога в установленный срок. Для производственных предприятий можно рационально планировать время закупки сырья, чтобы убедиться, что срок выставления счет-фактуры на входной НДС совпадает с сроком таможенного декларирования, избежать задержки подачи заявки на возврат налога из-за задержки счет-фактуры. Рекомендуется создать платформу обмена информацией в поставочной цепочке, обеспечить синхронизацию информации между отделами продаж, производства, логистики и финансов, повысить эффективность координации при оформлении возврата налога на экспорт.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Результат прямого таможенного осмотра влияет на оформление возврата налога на экспорт. При осмотре если обнаруживается несоответствие между товарами и описанием в таможенной декларации, данные декларации будут изменены, что в свою очередь повлияет на подачу заявки на возврат налога. При осмотре нужно убедиться, что фактический артикул и количество товаров совпадают с данными таможенной декларации. Если есть недозагрузка товаров или несоответствие артикула, нужно сразу сообщить об этом таможне, подать заявку на изменение таможенной декларации. Кроме того, протокол прямого таможенного осмотра нужно сохранить как дополнительный материал для архивного хранения документов. Рекомендуется провести внутренний осмотр перед загрузкой товаров в контейнер, чтобы убедиться в совпадении товаров и данных таможенной декларации. При прямом таможенном осмотре сотрудничать с таможней, сразу получить протокол осмотра, избежать задержки возврата налога из-за проблем с осмотром.