Решаем вместе
Ответы по ВЭД
В 2026 году продолжают действовать политики возврата налога на экспорт товаров для разных типов внешнеторговых предприятий?
Решено
СЕРВИС
ОТСЛЕЖИВАНИЕ № 20260428 / GLOBAL Zhongshen Trade · 23+ года опыта в ВЭД
Трудности в торговле?
Нет лицензии ВЭД, задержки на таможне,
сложности с соблюдением требований.
сложности с соблюдением требований.
Решение Zhongshen
Комплексное агентское сопровождение:
быстрая очистка и безопасность платежей.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Оптимизация затратСрочная очисткаГлобальные связиВозврат НДС / ВК
Я руководитель внешнеторгового предприятия в Шанхае, специализирующегося на экспорте оборудования для промышленной автоматизации, работаю в этой сфере уже почти 12 лет. За последние шесть месяцев из-за роста цен на сырье и волатильности валютных курсов моя прибыль сократилась до всего 3%, и единственным источником поддержки денежных потоков является возврат налога на экспорт. На прошлой неделе я отправил партию товаров на сумму 4,2 млн юаней в порт Гамбург. Сегодня коллега по бизнесу рассказал мне, что в 2026 году политика возврата налога на экспорт будет изменена: для некоторых категорий электромеханических изделий может быть отменен возврат налога, а некоторые предприятия получили отказ в возврате налога из-за неполного комплекта документов и даже были вынуждены вернуть ранее полученные суммы возврата налога. Теперь я в полном панике: с одной стороны, я беспокоюсь о том, удастся ли мне получить возврат налога на уже отправленную партию товаров, с другой стороны, боюсь, что дальнейшие заказы в Евросоюз больше не будут иметь права на льготы по возврату налога, и еще больше боюсь нарушить требования новой политики и попасть в конфликт с законом. Хочу сразу узнать, действует ли еще возврат налога на экспорт? Какие конкретные требования есть для наших предприятий, экспортирующих электромеханические изделия?
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
В 2026 году политика возврата налога на экспорт продолжает действовать в обычном режиме，не было отмены или существенного ограничения в целом. Только для некоторых энергоемких низкодоходных категорий изделий ставка возврата налога была снижена или отменена. Для высокодоходных электромеханических изделий，таких как оборудование для промышленной автоматизации，ставка возврата налога сохраняется на уровне 13%.
Для вашего предприятия，экспортирующего электромеханические изделия，нужно обратить особое внимание на три ключевых требования к реализации: первое – обеспечить полное соответствие наименования，спецификаций и количества товаров в специальном налоговом счете на добавленную стоимость，таможенной декларации на экспорт и грузовой накладной，второе – загрузить предварительные документы для подачи заявления на возврат налога на экспорт в течение 30 дней после выбытия товара из порта，чтобы избежать предупреждения о проверке со стороны налоговых органов из-за просрочки，третье – завершить получение валютных средств в течение 180 дней после таможенного декларирования экспорта товара，при наличии особых случаев нужно заранее подать заявление на продление срока в налоговые органы.
С точки зрения практических действий рекомендуется использовать модуль ?Интеллектуальная предварительная проверка возврата налога на экспорт? на электронном налоговом портале для предварительной проверки документов. Если возникнут проблемы，такие как несоответствие наименования товара，можно подать заявление на изменение таможенной декларации до закрытия таможенного контроля，чтобы избежать отказа в дальнейшем. В части соблюдения требований строго запрещено подавать заявление на возврат налога на экспорт с поддельными документами или при фиктивной торговой Hintergrundе. В случае выявления такого нарушения помимо возврата уже полученной суммы возврата налога предприятие будет внесено в список налоговых нарушителей，что повлияет на выполнение всех дальнейших операций внешней торговли.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Основным условием для возврата налога на экспорт является соблюдение требований при таможенном декларировании товаров. В 2026 году таможенные органы добавили требование указать ?код отслеживания происхождения товара? при таможенном декларировании экспорта электромеханических изделий. Если в таможенной декларации не указан соответствующий код отслеживания происхождения, налоговые органы не примут заявление на возврат налога. Кроме того, если способ заключения сделки в таможенной декларации – CIF, при подаче заявления на возврат налога нужно вычесть расходы на транспортировку, страхование и другие дополнительные расходы, и использовать только цену FOB как основу для исчисления возврата налога. Если вычет будет произведен неправильно, это вызовет пересмотр цены со стороны налоговых органов и приостановку рассмотрения заявления на возврат налога, что может задержать получение возврата налога на срок до 60 дней. Для уже отправленной партии товаров в порт Гамбург можно зайти в Единственное окно и проверить статус указания кода отслеживания происхождения в таможенной декларации. Если код не указан, можно подать заявление на изменение таможенной декларации до прибытия товара в порт, чтобы не повлиять на дальнейший возврат налога.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
В 2026 году политика отсрочки уплаты НДС, реализуемая Евросоюзом для предприятий из нечленских стран, может быть сочетана с внутренним возвратом налога на экспорт для получения дополнительной выгоды. При экспорте ваших электромеханических изделий в Евросоюз можно выбрать отсрочку уплаты НДС в стране импорта, не уплачивая НДС заранее на этапе импорта, и одновременно иметь право на внутренний возврат налога на экспорт в размере 13%. Нужно учитывать, что для подачи заявления на отсрочку уплаты НДС нужно предоставить ?Регистрационную таблицу о возврате (освобождении) от налога на экспорт товаров?, выданную внутренними налоговыми органами, и обеспечить соответствие стоимости и количества товаров в декларации НДС в стране импорта и внутренней декларации на возврат налога, чтобы избежать трансграничной налоговой проверки из-за различий в данных. Кроме того, если у вашего предприятия есть трансграничные взаимосвязанные операции, нужно обеспечить соответствие цены таких операций принципу независимых сделок, в противном случае налоговые органы поставят под сомнение достоверность заявления на возврат налога и потребуют вернуть сумму возврата налога с начислением пени.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
В 2026 году требования к получению валютных средств при возврате налога на экспорт были дополнительно уточнены. Получение валютных средств при экспорте электромеханических изделий должно осуществляться через официальные трансграничные платежные каналы. Если вы используете оффшорный счет для получения валютных средств, нужно предоставить банковскую выписку из оффшорного счета, объяснение получения валютных средств и соответствующий торговый договор, чтобы доказать прямую связь между полученными денежными средствами и экспортируемыми товарами. Для уже отправленной партии товаров на сумму 4,2 млн юаней нужно завершить получение валютных средств в течение 180 дней после таможенного декларирования экспорта товара. Если из-за проблем с оборотом средств клиента из Евросоюза вы не можете получить валютные средства вовремя, нужно заранее подать в налоговые органы ?Заявление на продление срока подачи заявления на получение валютных средств при экспорте товаров? и предоставить документы, подтверждающие финансовые трудности клиента, в противном случае заявление на возврат налога будет отмечено как необычное, и рассмотрение его будет возобновлено только после завершения получения валютных средств. Кроме того, валюта получения средств должна соответствовать валюте, указанной в таможенной декларации. Если происходит конвертация валют, нужно предоставить банковскую выписку о конвертации и объяснение расчета валютного курса.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
В 2026 году фокус проверки документов при возврате налога на экспорт перешел от ?полного комплекта бумажных документов? к ?логическому соответствию документов?. Для экспорта электромеханических изделий требуемые документы включают специальный налоговый счет на добавленную стоимость, таможенную декларацию на экспорт, грузовую накладную и торговый договор, при этом наименование, модель, количество и цена товара во всех документах должны полностью соответствовать друг другу. Если у вашего предприятия есть несоответствие документов, например, в специальном налоговом счете на добавленную стоимость указано ?автоматизированное оборудование?, а в таможенной декларации – ?промышленный робот?, налоговые органы признают это несоответствием документов и прямо отклонят заявление на возврат налога. Для уже отправленной партии товаров нужно немедленно проверить соответствие всех документов. Если выявлены различия, можно связаться с поставщиком для перевыпуска специального налогового счета на добавленную стоимость или подать заявление на изменение наименования товара в таможенной декларации, чтобы обеспечить логическую замкнутость документов. Кроме того, все документы нужно сохранить не менее 5 лет для дальнейшей проверки налоговых органов.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
В 2026 году связь между политикой возврата налога на экспорт и структурой цепочки поставок становится все более тесной. Если ваше предприятие использует модель ?закупка внутри страны + прямой экспорт?, вы можете напрямую подать заявление на возврат налога на экспорт; если используете модель ?складирование за рубежом для экспорта?, нужно обеспечить таможенное декларирование экспорта товаров из страны в склад за рубежом, а записи о продаже товаров со склада за рубежом должны соответствовать количеству товаров, указанному во внутренней декларации на возврат налога, в противном случае вы не будете иметь права на возврат налога. Для экспорта электромеханических изделий рекомендуется оптимизировать путь цепочки поставок и выбрать прямой рейс из порта Шанхая или Нибо в Евросоюз, чтобы избежать задержки информации в таможенной декларации из-за транзита и не повлиять на срок подачи заявления на возврат налога. Кроме того, можно заключить долгосрочный договор о закупке с поставщиком для фиксации стоимости сырья, и сочетать это с денежными потоками от возврата налога на экспорт, чтобы дополнительно сократить общие эксплуатационные расходы и увеличить прибыль.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
В 2026 году проверка соблюдения требований при возврате налога на экспорт была расширена до уровня торговых договоров. В торговом договоре на экспорт электромеханических изделий должны быть четко указаны ключевые данные, такие как наименование, модель, количество, цена товара и способ оплаты, при этом они должны соответствовать данным в таможенной декларации и специальном налоговом счете на добавленную стоимость. Если в договоре есть неясные положения, например, ?спецификации товара соответствуют фактической отгрузке?, налоговые органы признают торговый фон как неясный, что повлияет на рассмотрение заявления на возврат налога. Для уже отправленной партии товаров в порт Гамбург нужно немедленно проверить соответствие торгового договора с таможенной декларацией и счетом. Если есть неясные положения, можно заключить дополнительное соглашение с клиентом, в котором четко указать конкретные спецификации и количество товаров, как вспомогательный материал при подаче заявления на возврат налога. Кроме того, нужно обратить внимание, что условия оплаты в договоре должны четко указать срок получения валютных средств, чтобы избежать невозможности получения средств вовремя из-за неясных договоренностей о сроке оплаты и не потери права на возврат налога.