Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие основные требования к соблюдению норм и квалификации необходимы для получения налогового возврата при реэкспорте импортированных товаров?
Решено
СЕРВИС
ОТСЛЕЖИВАНИЕ № 20260428 / GLOBAL Zhongshen Trade · 23+ года опыта в ВЭД
Трудности в торговле?
Нет лицензии ВЭД, задержки на таможне,
сложности с соблюдением требований.
сложности с соблюдением требований.
Решение Zhongshen
Комплексное агентское сопровождение:
быстрая очистка и безопасность платежей.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Оптимизация затратСрочная очисткаГлобальные связиВозврат НДС / ВК
Я руководитель внешнеэкономической компании в Шанхае, основной деятельностью которой является импорт и экспорт точных электромеханических установок. В прошлом месяце мы импортировали партию высокотехнологичных промышленных клапанов из порта Гамбурга (Германия). Первоначально они предназначались для комплектации одному отечественному производителю автомобильных деталей, но тот внезапно отменил заказ на сумму миллиона юаней из-за разрыва денежного потока. Нам не оставалось ничего другого, как срочно связаться со старыми клиентами из Юго-Восточной Азии для реэкспорта. Раньше мы никогда не работали с возвратом налога при реэкспорте импортированных товаров, поэтому сейчас мы в состоянии сильной тревоги: мы боимся, что эти товары не соответствуют требованиям для получения возврата налога, и мы зря потратим силы, беспокоимся о том, что неполный пакет документов приведет к отказу в декларации и задержке возврата налога, а главное, что зависание денежного потока повлияет на будущие планы закупок. Хотелось бы узнать, можно ли в такой ситуации получить возврат налога, какие основные условия для этого необходимы и какие ключевые этапы процесса нужно учитывать?
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Сначала необходимо провести точную проверку предварительных документов: нужно проверить специальное платежное поручение по импортному НДС (импортный НДС уплачен，не было неправомерного вычета или вычет уже отменен)，таможенную декларацию на импорт (торговый режим — ?обычная торговля?，информация о наименовании，характеристиках，количестве товаров четкая)，а также таможенную декларацию на экспорт (лист для возврата экспортного налога，торговый режим соответствует режиму импорта，информация о товарах полностью совпадает с данными таможенной декларации на импорт)，экспортный счет и документы о получении платежей.
Ключевые этапы процесса нужно тщательно согласовывать: на первом этапе нужно подтвердить квалификацию товаров — это должны быть импортированные товары по обычной торговле，которые не прошли глубокую переработку и сохранили свою физическую форму，на втором этапе заранее провести предварительную проверку документов，сравнить основные данные таможенных деклараций на импорт и экспорт，чтобы избежать отказа в декларации из-за несоответствия информации，на третьем этапе одновременно внести данные документов на импорт и экспорт в систему декларации на возврат экспортного налога и представить бумажные и электронные материалы，на четвертом этапе сотрудничать с налоговыми органами при запросе информации через письмо или проверке на месте.
План действий на случай нестандартных ситуаций нужно разработать заранее: если обнаружен несоответствие информации в таможенных декларациях на импорт и экспорт，нужно связаться с таможней для исправления декларации в течение 10 рабочих дней после экспорта，если начата налоговая проверка，нужно немедленно подготовить полный пакет документов о движении товаров (договоры，транспортные документы，денежные потоки). В итоге необходимо обеспечить ?совпадение четырех потоков? (поток договоров，денежный поток，поток товаров，поток счетов)，сохранить документы для проверки не менее 5 лет и выполнить все требования норм.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
При таможенном оформлении реэкспорта импортированных товаров нужно внимательно указывать правильный торговый режим: если импорт и реэкспорт осуществляются по обычной торговле, в таможенной декларации на экспорт нужно указать торговый режим ?обычная торговля? и в комментарии отметить ?Реэкспорт импортированных товаров? и номер соответствующей таможенной декларации на импорт; если импорт осуществлен под таможенное оформление в свободной зоне, нужно указать соответствующий режим таможенного контроля. Неправильное указание торгового режима приведет к тому, что система таможни не сможет сопоставить данные импорта и экспорта, что вызовет повторную проверку декларации или даже задержку товаров. Перед оформлением декларации нужно заранее представить копию таможенной декларации на импорт для предварительной проверки таможней, чтобы убедиться в соответствии торгового режима и информации о товарах. Кроме того, если товары относятся к категории контролируемых товаров, нужно заранее подтвердить, требуется ли лицензия для экспорта, чтобы избежать задержки при таможенном оформлении из-за отсутствия документов.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Логистический маршрут реэкспорта импортированных товаров нужно оптимизировать: если товары уже доставлены в склад на территории Китая, нужно выбрать логистическую компанию с правом осуществления реэкспорта, чтобы избежать ситуации, когда склад не имеет права на таможенное оформление в свободной зоне и товары не могут быть немедленно реэкспортированы; если товары все еще находятся в таможенной свободной зоне порта, можно сразу оформить переадресацию, что снизит логистические расходы на территории Китая и риск задержки товаров в порту. Нужно контролировать права собственности на товары: при реэкспорте индексация коносамента должна соответствовать субъекту экспортного договора, чтобы избежать споров о правах собственности; одновременно нужно заранее подтвердить срок бесплатного хранения товаров в порту экспорта, если требуется транзит, нужно согласовать с логистическим сервисом транзитного порта резервное место, чтобы избежать отказа в загрузке и задержки экспорта, которые повлияют на сроки декларации на возврат налога.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
При налоговом планировании возврата налога при реэкспорте импортированных товаров нужно обратить внимание на этапы вычета и отмены вычета НДС: если импортный НДС уже был вычтен, нужно отменить вычет до экспорта, иначе невозможно получить возврат налога; если вычет не был сделан, можно сразу подать заявление на возврат налога на основании специального платежного поручения по импортному НДС. Нужно помнить, что если товары относятся к категории товаров с ограниченным экспортом, возможно, они не подлежат возврату налога, поэтому нужно заранее проверить последнюю версию ?Базы данных ставок возврата экспортного налога?, чтобы подтвердить ставку возврата налога. Кроме того, можно оптимизировать денежный поток за счет отсрочки уплаты НДС: если при импорте выбрана отсрочка уплаты НДС, нужно убедиться, что до экспорта будет выполнена аннулирование отсроченной суммы налога, чтобы избежать налоговых рисков.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Операции по уплате и получению платежей при реэкспорте импортированных товаров должны соответствовать требованиям норм: субъект, уплативший платеж при импорте, должен совпадать с субъектом, получившим платеж при экспорте, чтобы обеспечить замкнутость денежного потока; если используются платежные операции через третью сторону, нужно заранее представить объяснительную записку в управление валютного регулирования, чтобы доказать обоснованность таких операций (например, оплата через связанную компанию). Нужно выполнить аннулирование платежей в течение 90 дней после экспорта; если по специальным причинам невозможно выполнить это вовремя, нужно заранее подать заявление на продление срока аннулирования платежей в налоговые органы, иначе это повлияет на рассмотрение заявления на возврат налога. Кроме того, в сообщении SWIFT или платежном документе CIPS нужно указать ?Уплата/получение платежа при реэкспорте импортированных товаров?, чтобы упростить проверку валютными и налоговыми органами.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
В договорах на реэкспорт импортированных товаров нужно четко указать основные условия: импортный договор должен предусматривать право перепродажи товаров третьим лицам, чтобы избежать нарушения договора при реэкспорте из-за эксклюзивных условий исходного импортного договора; экспортный договор должен четко указать, что товары импортированы и переэкспортированы, и указать номер соответствующей таможенной декларации на импорт, чтобы избежать споров о правах собственности на товары. Если используется расчет через аккредитив, в аккредитиве нужно четко предусмотреть условие, разрешающее реэкспорт импортированных товаров, чтобы избежать ?мягких условий?, которые приведут к невозможности получения платежей; одновременно нужно сохранить полные копии импортного и экспортного договоров для проверки налоговыми и таможенными органами, чтобы убедиться в совпадении потока договоров с денежным потоком, потоком товаров.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
При проверке на месте при реэкспорте импортированных товаров нужно заранее подготовиться: если товары выбраны для проверки на месте таможней, нужно заранее подготовить таможенную декларацию на импорт, инструкцию по товарам, сертификат происхождения и другие материалы, чтобы сотрудничать с таможней при проверке соответствия физической формы, характеристик и количества товаров данным таможенной декларации. Нужно следить за целостностью пломб: если пломбы повреждены при реэкспорте, нужно заранее получить от логистического сервиса доказательство замены пломб, чтобы избежать признания движения товаров нестандартным. Если требуется разгрузка контейнера для проверки, нужно привлечь квалифицированную бригаду для разгрузки, чтобы избежать повреждения товаров, одновременно сохранить фотографии и записи процесса проверки на месте как вспомогательные документы для последующей налоговой проверки.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Управление документами при возврате налога при реэкспорте импортированных товаров должно соответствовать требованию ?совпадения четырех потоков?: нужно обеспечить совпадение субъектов и информации о товарах в потоке договоров (импортный и экспортный договоры), денежном потоке (уплата при импорте, получение платежа при экспорте), потоке товаров (логистика импорта, логистика экспорта) и потоке счетов (специальное платежное поручение по импортному НДС, экспортный счет). Если есть расхождения в информации документов, нужно своевременно представить дополнительные объяснительные материалы, иначе это вызовет запрос информации через письмо налоговыми органами. После подачи заявления на возврат налога нужно сохранить полный пакет документов для проверки не менее 5 лет, включая таможенные декларации, платежные поручения по НДС, договоры, транспортные документы, документы о получении платежей, чтобы избежать возврата уже выплаченного налога из-за отсутствия документов. Кроме того, на этапе предварительной декларации нужно проверить информацию документов через систему возврата экспортного налога, чтобы заранее выявить проблемы.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
При планировании цепочки поставок при реэкспорте импортированных товаров нужно связать управление запасами с налоговыми расходами: если есть предположение, что импортированные товары могут быть реэкспортированы, можно заранее выбрать размещение в таможенной свободной зоне, чтобы избежать уплаты импортного НДС и снизить затраты на блокировку капитала; если импортный НДС уже уплачен, нужно продумать срок экспорта, чтобы убедиться, что декларация на возврат налога будет подана в срок, установленный налоговыми органами после выдачи специального платежного поручения по импортному НДС, чтобы избежать невозможности получения возврата налога из-за просрочки. Кроме того, можно оптимизировать логистические расходы и базу для расчета возврата налога за счет изменения торговых терминов (например, переход от CIF к FOB), чтобы максимизировать сумму возврата налога. Нужно создать систему предупреждения о запасах, чтобы избежать увеличения налоговых и логистических расходов при вынужденном реэкспорте из-за переполнения запасов.