Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие налоги необходимо платить за услуги агента по экспорту?
Решено
СЕРВИС
ОТСЛЕЖИВАНИЕ № 20260116 / GLOBAL Zhongshen Trade · 23+ года опыта в ВЭД
Трудности в торговле?
Нет лицензии ВЭД, задержки на таможне,
сложности с соблюдением требований.
сложности с соблюдением требований.
Решение Zhongshen
Комплексное агентское сопровождение:
быстрая очистка и безопасность платежей.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Оптимизация затратСрочная очисткаГлобальные связиВозврат НДС / ВК
насКомпания только начала принимать заказы на экспорт от агентов и хочет выяснить, какие налоги необходимо уплатить? В частности, как рассчитывается налог на добавленную стоимость? кто возвращает? Больше всего боимся налогового несоответствия и проверок, какие красные линии нельзя пересекать?
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Агентские экспортные услуги в основном подпадают под три вида налогов: налог на добавленную стоимость (НДС)，корпоративный подоходный налог и гербовый сбор. Ключевой момент заключается в том，какой тип контракта вы подписали: "агентские услуги" или "купля-продажа". Если это чисто агентская деятельность，вы платите НДС по ставке 6% только на доход от услуг，а экспортный возврат налога осуществляется заказчиком. Однако на практике многие агентские соглашения классифицируются налоговыми органами как "фактическая купля-продажа"，в этом случае вы должны платить НДС по ставке 13% и одновременно получать экспортный возврат налога. Здесь важно не допускать нарушений: ни в коем случае не выписывайте фиктивные счета-фактуры и не помогайте заказчикам "подделывать документы" для уклонения от уплаты налогов. Сейчас налоговые органы очень строго контролируют соответствие документов по счетам-фактурам，движению денежных средств и поставкам товаров. Первый штраф за несоответствие может составлять 500 000 юаней и выше. Рекомендуется хранить три основных документа по каждой агентской сделке: договор поручения，декларацию на таможню и банковские выписки о переводе средств – это надежные доказательства при проверке налоговой службой.
С точки зрения логистики и денежных потоков, налоговые расходы напрямую влияют на конкурентоспособность ваших предложений. В плане операционной модели рекомендуется отдавать предпочтение условиям EXW или FOB, так как в этом случае декларация на товары будет оформлена на вашу компанию, а возврат налога будет перечислен непосредственно на ваш счет, обеспечивая максимально беспрепятственный денежный поток. Что касается НДС, если заказчиком является фабрика, попросите их выставить вам специальный счет-фактуру на 13%, после чего вы сможете оформить экспортную декларацию, что позволит получить возврат налога в кратчайшие сроки (обычно в течение 3 месяцев). Если заказчик не может выставить специальный счет-фактуру, вам придется уплатить НДС по внутренним ставкам в размере 13%, что существенно сократит вашу прибыль. Кроме того, обратите внимание на то, что в декларации на товары поля "Отправитель внутри страны" и "Производственная/торговая компания" должны быть заполнены отдельно: в первом случае укажите себя, а во втором — заказчика. Это позволит налоговым органам признать ваши отношения с заказчиком как агентские. Что касается логистической документации, рекомендуется указывать в коносаменте получателя "TO ORDER", чтобы избежать споров о правах собственности на товар и связанных с ними налоговых рисков.
При обсуждении экспортного агентства с клиентами крайне важно заранее обсудить налоговые вопросы, а не спорить об этом после подписания контракта. В разговоре вы можете сказать следующее: "Мы предоставляем услугу "все включено с НДС", при этом все налоги на экспорт и таможенные пошлины будут оплачены нами авансом. После получения возврата НДС мы произведем расчет по фактической сумме". Это не только демонстрирует профессионализм, но и обеспечивает прозрачность налоговых затрат. В контракте обязательно добавьте пункт: "В случае изменения налоговых ставок в связи с корректировкой государственной политики стороны будут возвращать или доплачивать суммы в соответствии с фактическими расходами", чтобы избежать непредвиденных убытков из-за политических рисков. Рекомендуем использовать платежный метод T/T, при котором иностранная валюта поступает непосредственно на счет вашей компании, а затем вы переводите платеж заказчику в соответствии с договором. Таким образом, поток средств будет прозрачным, и налоговые органы смогут легко проверить его при проверке. Если заказчик требует, чтобы возврат НДС был перечислен непосредственно ему, вы должны взимать комиссию в размере 2-3% в качестве компенсации за риски, поскольку вы несете основную ответственность за соблюдение налоговых норм.