Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Как определить, можно ли вычесть комиссию экспортного агента из налоговой базы?
Решено
СЕРВИС
ОТСЛЕЖИВАНИЕ № 20260316 / GLOBAL Zhongshen Trade · 23+ года опыта в ВЭД
Трудности в торговле?
Нет лицензии ВЭД, задержки на таможне,
сложности с соблюдением требований.
сложности с соблюдением требований.
Решение Zhongshen
Комплексное агентское сопровождение:
быстрая очистка и безопасность платежей.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Оптимизация затратСрочная очисткаГлобальные связиВозврат НДС / ВК
Наша компания недавно экспортировала партию товаров через агента и заплатила агентское вознаграждение в размере более 50 000 юаней. Финансовый директор сказал, что если эта сумма может быть вычтена из НДС, мы сможем сэкономить немало денег, но он не уверен в том, какие условия для этого необходимо выполнить. Мы хотели бы узнать, как определить, подходит ли эта сумма для вычета НДС.Можно ли на самом деле вычесть расходы? Какие документы для этого нужны?
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Вы должны обратить особое внимание на три основных условия: во-первых，необходимо получить специальный счет-фактуру НДС，выставленный агентской компанией，так как обычные счета-фактуры не подлежат вычету，во-вторых，в графе "Наименование товара или облагаемого налогом услуги" на счете-фактуре должно четко указываться "брокерские услуги"，а не расплывчато "сервисный сбор" или "прочие расходы"，в-третьих，эта сумма должна быть напрямую связана с вашими экспортными продажами и отражена в бухгалтерском учете как "расходы на продажу" или "основные операционные расходы". Особое напоминание: в соответствии с Объявлением Государственной налоговой администрации № 45 2017 года，счета-фактуры должны соответствовать правилам классификации товаров и услуг для целей налогообложения. Если агентское вознаграждение включает смешанные услуги，такие как декларирование，транспортировка и хранение，необходимо потребовать от агентской компании выставления отдельных счетов-фактур для каждой услуги. Только чистое агентское вознаграждение подлежит вычету. Рекомендуем немедленно проверить полученные счета-фактуры. Если они не соответствуют вышеуказанным условиям，следует как можно скорее связаться с агентом для их перевыставления во избежание налоговых рисков.
С точки зрения логистических операций, вам необходимо обратить особое внимание на соответствие агентского договора и документации. Если используются условия EXW или FOB, агентское вознаграждение обычно покрывает только чисто агентские услуги, такие как таможенное декларирование и обработка документов, и эта часть расходов подлежит четкому вычету. Однако при использовании условий CIF агентское вознаграждение может включать фрахт и страховые взносы, которые относятся к международным транспортным услугам и подпадают под нулевую налоговую ставку, поэтому правила выставления счетов отличаются. Вам необходимо потребовать от агентской компании предоставить подробную разбивку расходов, а также четко указать в таможенной декларации "агентские услуги". На практике многие агентские компании привыкли выставлять общие счета, что может привести к трудностям с вычетом. Рекомендуем заранее согласовать, что агентское вознаграждение должно выделяться отдельно, а транспортные и складские расходы должны выставляться отдельными счетами. Кроме того, процесс оплаты также имеет большое значение. Обязательно осуществляйте платежи с корпоративного счета компании на корпоративный счет агентской компании и сохраняйте полные банковские квитанции, которые являются важным доказательством при налоговых проверках.
Когда обсуждаете сотрудничество с агентом, вы можете напрямую добавить в контракт следующее положение: "Сторона Б (агент) должна предоставить соответствующий налоговому законодательству счет-фактуру НДС с указанием услуг по брокерскому посредничеству и ставкой налога 6%. Если из-за проблем с документами сторона А не сможет заявить НДС к вычету, сторона Б обязана компенсировать соответствующие убытки". Это одновременно профессионально и соответствует законодательству. Многие агенты стесняются поднимать вопрос о счетах-фактурах, опасаясь испортить отношения, но официальные агентства понимают важность этого. Таким образом, вы также можете отсеять ненадежных агентов: компании, которые не могут выставить правильный счет-фактуру, вероятно, имеют проблемы с ведением бизнеса и не заслуживают долгосрочного сотрудничества. Если вы уже оплатили услуги, но счет-фактура не соответствует требованиям, не паникуйте. Вы можете отправить агенту официальное коммерческое письмо, в котором подчеркните важность налоговой прозрачности. Большинство компаний согласятся перевыставить документ. Помните, что в деловой переписке лучше представлять "налоговые требования" как "требования финансовой системы компании", а не как личные пожелания – это значительно повысит шансы на успех. Наконец, рекомендуем запросить образец счета-фактуры у финансового отдела перед оплатой, чтобы избежать неприятностей в будущем.