Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Есть ли льготы по подоходному налогу для экспортного агента?
Решено
СЕРВИС
ОТСЛЕЖИВАНИЕ № 20260218 / GLOBAL Zhongshen Trade · 23+ года опыта в ВЭД
Трудности в торговле?
Нет лицензии ВЭД, задержки на таможне,
сложности с соблюдением требований.
сложности с соблюдением требований.
Решение Zhongshen
Комплексное агентское сопровождение:
быстрая очистка и безопасность платежей.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Оптимизация затратСрочная очисткаГлобальные связиВозврат НДС / ВК
Мы - компания,Агентские компании помогают фабрикам экспортировать товары и взимают агентские сборы. Можем ли мы воспользоваться налоговыми льготами для экспортных компаний в отношении дохода от агентских сборов? Если да, какие условия для этого необходимо выполнить? Существует ли риск того, что налоговая служба сочтет это мошенническим выставлением счетов-фактур?
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Доход от агентских услуг не дает права на льготы по налогу на прибыль от экспорта товаров.Это красная линия в сфере налогового соответствия. Согласно действующему налоговому законодательству，только экспортные операции，при которых происходит передача права собственности на товары，могут претендовать на возврат или освобождение от налогов. Если ваша компания получает только агентское вознаграждение，это относится к категории "брокерских услуг"，и в этом случае необходимо уплачивать НДС по ставке 6% и нормально подавать декларацию по налогу на прибыль. Чтобы воспользоваться льготами，необходимо одновременно выполнять следующие условия: 1. ваша компания подписывает контракт на продажу с иностранным партнёром，2. получает право собственности на товары (купная накладная выписывается на вашу компанию)，3. экспортная декларация оформляется на вашу компанию в качестве грузоотправителя，4. иностранная валюта перечисляется непосредственно на счёт вашей компании.
Предупреждение о рисках: Если фабрика требует от вас "фиктивное агентство，реальные сделки"，но право собственности на товар фактически не переходит，это может быть расценено как выставление поддельных счетов-фактур или уклонение от уплаты налогов，что влечет за собой штрафы，пени и даже уголовную ответственность. Рекомендуется сохранять полный текст агентского соглашения，транспортную документацию и записи о движении средств для возможной налоговой проверки.
С точки зрения логистических операций, это на самом деле вопрос выбора модели. Чтобы получить возврат налога, необходимо изменить структуру логистики:
Необходимо, чтобы право собственности на груз переходило через вашу компанию.Операционные рекомендации: используйте "агентство с полной предоплатой": подписывайте контракт на закупку с фабрикой, получайте право собственности на товар, а затем экспортируйте его. В плане логистики добавьте этап хранения и передачи прав собственности, но выгода от высокой ставки НДС (например, для товаров с НДС 13%) может значительно превысить логистические затраты. Документы должны соответствовать принципу "три потока в одном": отправителем на таможенной декларации, коносаменте и документе о валютном контроле должна быть ваша компания, а наименование и количество товара в счете-фактуре должны полностью совпадать с данными на таможенной декларации. Рекомендуем использовать условия EXW или FCA, чтобы контролировать право собственности на товар с момента его нахождения на складе фабрики. Если вы настаиваете на чистой агентской модели, то не стоит рассчитывать на возврат НДС.
Тратьте силы на консолидацию грузов и оптимизацию деклараций.Высвобожденное пространство для расходов также можно считать своего рода скрытой скидкой.
При обсуждении сотрудничества с фабрикой не стоит ограничиваться агентским вознаграждением. Необходимо включить налоговые расходы в предлагаемую цену и пересмотреть бизнес-модель. Вот готовый шаблон аргументации: "Господин Ван, за чистое агентство мы взимаем 3% комиссию, но без возможности возврата налога. Если ваша компания хочет получить возврат налога, мы можем предложить модель услуг по цепочке поставок: вы продаёте нам товар, мы добавляем 5% экспортной надбавки, а возврат налога разделим по согласованной схеме. Таким образом, вы получите большую часть возврата налога, а мы тоже получим прибыль — это взаимовыгодно". В контракте необходимо чётко указать, что "агентское вознаграждение не включает налоговые льготы", чтобы избежать споров в будущем. Если фабрика настаивает на возврате налога, можно согласовать, что "ставка агентского вознаграждения будет корректироваться в зависимости от ставки возврата налога", перекладывая налоговые риски на клиента. В смете также необходимо указать "услуги по налоговому планированию", чтобы клиент воспринимал это как профессиональную услугу. Помните:
Клиент хочет получить "ощущение, что он получает выгоду".
Вы помогли фабрике правильно рассчитать сумму возврата налога, показав им реальную выгоду, даже если агентское вознаграждение было немного выше, они всё равно были готовы заплатить. Главное — это преподнести это как "стоимость профессиональных услуг", а не как "налоговые издержки".