Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Как вести бухгалтерский учет в соответствии с нормами и избегать налоговых рисков при приеме платежей на личные счета в агентском экспорте?
Решено
СЕРВИС
ОТСЛЕЖИВАНИЕ № 20260422 / GLOBAL Zhongshen Trade · 23+ года опыта в ВЭД
Трудности в торговле?
Нет лицензии ВЭД, задержки на таможне,
сложности с соблюдением требований.
сложности с соблюдением требований.
Решение Zhongshen
Комплексное агентское сопровождение:
быстрая очистка и безопасность платежей.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Оптимизация затратСрочная очисткаГлобальные связиВозврат НДС / ВК
Я руководитель небольшого предприятия по производству метизов. В прошлом месяце через Shanghai Zhongshen я организовал агентский экспорт двух партий металлических комплектующих. Поскольку иностранный клиент мой старый партнёр, с которым мы сотрудничаем уже 5 лет, для удобства я попросил его перевести остаток платежа в размере 8500 долларов США на мой личный счет в банке China Merchants Bank. Теперь наступил конец месяца, и мы должны вести бухгалтерский учет. Наш бухгалтер говорит, что так нельзя вести учет в соответствии с нормами агентского экспорта, и это может вызвать предупреждение органов валютного регулирования. Я очень беспокоюсь, потому что боюсь, что это не только повлияет на получение возмещения экспортных налогов за эту партию товаров, но и оставит негативную запись для будущих агентских экспортных операций нашей компании. Прошу совета: как исправить ситуацию и вести бухгалтерский учет в соответствии с нормами в случае приема платежа на личный счет? Есть ли способ, чтобы уладить эту ситуацию, избежать налоговых и валютных рисков? Кроме того, что нужно сделать заранее, если в будущем клиент снова попросит перевести платеж на личный счет?
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Сначала нужно выполнить дополнительную проверку и систематизацию первичных документов，уделяя особое внимание сверке договора об агентском экспорте，таможенной декларации на товары и документов，подтверждающих прием платежа на личный счет (банковская выписка，объяснение платежа от иностранного клиента). Необходимо обеспечить совпадение информации во всех документах，особенно соответствие деталей товара，суммы полученного платежа и суммы，указанной в таможенной декларации. Отклонение должно быть в разумных пределах — не более 5%.
На ключевом этапе взаимодействия агентская компания должна подать в органы валютного регулирования заявление об приеме валютного платежа на личный счет，в котором указать，что этот платеж является законным приемом средств в рамках агентской экспортной деятельности. Одновременно нужно перевести сумму с личного счета на валютный расчетный счет агентской компании，указав в комментарии ?Перевод полученного платежа по агентскому экспорту [номер таможенной декларации]?，чтобы закрыть цикл движения денежных средств.
Если органы валютного регулирования выразят сомнения，нужно заранее подготовить план действий при нештатной ситуации: предоставить историю предыдущих операций с иностранным клиентом，документы на транспортировку товаров (консигнация，складская расписка) и другие подтверждающие материалы，чтобы доказать реальность сделки.
При окончательном обеспечении соблюдения норм агентская компания ведет бухгалтерский учет в соответствии с обычным порядком для агентского экспорта，связывая полученный платеж с конкретной партией экспортируемых товаров. Одновременно нужно выполнить предварительную проверку и подать заявление на получение возмещения экспортных налогов，обеспечив совпадение потоков денежных средств，документов и товаров.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
На этапе таможенной декларации при работе с агентством по импорту продуктов питания нужно преимущественно использовать интегрированный режим таможенного оформления, чтобы избежать задержки и возврата заявки из-за разницы информации между декларацией на месте и таможенным оформлением в порту. На этапе оценки стоимости нужно заранее подготовить коммерческую счет-фактуру поставщика из-за рубежа, упаковочный лист, официальный договор покупки, а также документы, подтверждающие цену сделки, которые могут потребовать таможни (например, платежный документ по кросс-пограничному переводу, таблицу сравнения цен при многократных закупках); если возникнет спор о оценке стоимости, нужно подать дополнительные документы, соответствующие требованиям таможни, в течение 3 рабочих дней, чтобы избежать отмены и повторной подачи заявки, а также накопления платы за задержку в порту из-за задержки. Если из-за несоответствия логики документов будет активирован предупреждение об отмене заявки, нужно одновременно обновить информацию о документах на платформе ?Интернет + Таможня? Главного таможенного управления, чтобы обеспечить логическую замкнутость при повторной подаче заявки и избежать активизации предупреждения о проверке таможни из-за повторной подачи. Кроме того, для предварительно упакованных продуктов питания нужно одновременно представить номер регистрации этикетки при таможенной декларации, если предварительная проверка этикетки не выполнена, нужно заранее подать заявку на освобождение товара под залог, а затем завершить дополнительную проверку после прохождения предварительной проверки этикетки.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
На этапе логистики при работе с агентством по импорту продуктов питания нужно выбрать оптимальный маршрут в зависимости от срока годности продуктов питания и требований к хранению: для продуктов питания с коротким сроком годности, таких как матча-круассаны, нужно преимущественно использовать прямой рейс, чтобы избежать задержки сроков доставки из-за транзита; если возникает перегрузка судна, нужно заранее за 7 дней подать заявку на бронирование места в судне, одновременно согласовать с судовладельцем продление срока бесплатного хранения (обычно 7–14 дней, максимальный срок можно заявить 21 дней), чтобы избежать дополнительных расходов на плату за задержку контейнера. В части контроля права собственности на товары нужно использовать именной коносамент, а также потребовать от агентства проверить информацию о регистрации получателя при переуступке права собственности по коносаменту, чтобы избежать риска передачи права собственности на товары. Если возникает потребность в изменении порта прибытия, нужно подать заявку за 48 часов до отхода судна, одновременно обновить информацию о порте прибытия в таможенной декларации, чтобы избежать захвата товара таможней из-за несоответствия порта. Кроме того, нужно использовать контейнер с контролем температуры на всем пути доставки, а также потребовать от логистического провайдера предоставить данные о реальном контроле температуры, чтобы гарантировать соответствие качеству продуктов питания.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
На этапе налогового планирования при работе с агентством по импорту продуктов питания можно преимущественно подать заявку на политику отсроченной декларации налога на добавленную стоимость, то есть не нужно уплачивать налог на добавленную стоимость при импорте товаров сразу же, а выполнить уплату в периоде декларации налога на добавленную стоимость следующего месяца, чтобы снизить нагрузку на денежные потоки предприятия. Для связанных сделок при кросс-пограничных закупках нужно гарантировать, что цена соответствует принципу независимых сделок, чтобы избежать проверки стоимости таможней или налоговой проверки из-за слишком низкой цены. Кроме того, если импортируемые продукты питания относятся к товарам, импортируемым по стимулирующим политикам (например, органические продукты питания), можно подать заявку на освобождение от таможенных пошлин, нужно заранее подать заявку на регистрацию освобождения от налогов в Главное таможенное управление, представить сертификат органических продуктов питания, официальное свидетельство о органической лицензии поставщика из-за рубежа. Если агентство уплатило за вас таможенные налоги и сборы, нужно гарантировать, что в ?Специальном платежном документе по налогу на добавленную стоимость при импорте?, который вы получите, указано название вашей компании, чтобы можно было использовать его для вычета налога на добавленную стоимость из входящего налога, избежать налоговых потерь из-за несоответствия названия компании.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
На этапе соответствия требованиям при переводе и получении средств при работе с агентством по импорту продуктов питания нужно использовать систему кросс-пограничных платежей в юанях CIPS для выполнения перевода средств, чтобы избежать потерь из-за колебаний курса валют в системе SWIFT. Если перевод средств осуществляется через оффшорный счет, нужно заранее представить банку номер регистрации импорта продуктов питания, таможенную декларацию, коммерческую счет-фактуру, чтобы гарантировать, что цель перевода средств соответствует фактической торговой основе, избежать активизации предупреждения о противодействии отмыванию денег банком из-за несоответствия цели. На этапе конвертации валют, если вы получаете возврат средств от поставщика из-за рубежа, нужно одновременно представить банку объяснение возврата, оригинальный платежный документ по переводу, чтобы гарантировать соответствие требованиям при конвертации валют. Кроме того, нужно выполнить декларацию по операциям с иностранной валютой в течение 15 дней после перевода или получения средств, избежать проверки Управления валютного контроля из-за просрочки декларации. Для перевода предварительной оплаты нужно заранее пройти регистрацию договора в ?Системе мониторинга внешнеторговых операций с товарами? Управления валютного контроля, чтобы гарантировать соответствие суммы перевода сумме регистрации.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
На этапе юридических вопросов при работе с агентством по импорту продуктов питания нужно четко указать права и обязанности обеих сторон в договоре о предоставлении агентских услуг: нужно предусмотреть ответственность агентства за соответствие требованиям (например, если задержка товара в порту или захват товара таможней возникли из-за ошибки при проверке документов агентством, потери должны быть покрыты агентством), одновременно четко указать этап передачи права собственности на товары (например, право собственности на товары переходит вашей компании после прибытия товара на территорию Китая и успешного прохождения санитарно-эпидемиологического обследования). Если используется расчет по аккредитиву, нужно избегать ?мягких? условий аккредитива (например, требование представить неофициальный протокол анализа поставщика из-за рубежа), можно потребовать от агентства помочь проверить условия аккредитива, чтобы гарантировать их соответствие правилам UCP600. Кроме того, для интеллектуальной собственности импортируемых продуктов питания (например, торговая марка бренда) нужно заранее пройти регистрацию защиты интеллектуальной собственности в таможне в Главное таможенное управление, чтобы избежать захвата товара таможней из-за нарушения прав интеллектуальной собственности. Если поставщик из-за рубежа нарушает договор (например, просрочка доставки товаров), нужно подать заявку на компенсацию в соответствии с положениями о форс-мажоре или положениями о нарушении договора в договоре, агентство может помочь предоставить соответствующие торговые документы как доказательство.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
На этапе проверки на месте при работе с агентством по импорту продуктов питания нужно заранее подготовить уведомление о проверке, таможенную декларацию, коммерческую счет-фактуру, упаковочный лист, а также образец китайской этикетки продуктов питания. Если требуется проверка с выгрузкой контейнера, нужно помочь сотрудникам таможни выполнить выборку товаров, чтобы избежать неточного результата анализа из-за неправильной выборки; для хрупких продуктов питания, таких как матча-круассаны, нужно заранее потребовать от логистического провайдера использовать упаковку с амортизацией, чтобы избежать повреждения товаров при выгрузке контейнера. Если таможня требует направить товары на анализ, нужно подать заявку на направление на анализ в течение 3 рабочих дней, одновременно отслеживать процесс анализа, если результат анализа неудовлетворительный, нужно заранее подать заявку на возврат или уничтожение товаров, чтобы избежать накопления платы за задержку в порту из-за задержки. Кроме того, нужно проверить подлинность пломбы контейнера, если пломба повреждена, нужно немедленно подать заявку на объяснение нештатной ситуации таможне, чтобы избежать споров из-за нарушения права собственности на товары.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
На этапе упаковки при работе с агентством по импорту продуктов питания нужно выбрать подходящий материал упаковки в зависимости от особенностей продуктов питания: для продуктов питания, которые легко впитывают влагу и хрупкие, таких как матча-круассаны, нужно использовать двойную герметичную упаковку (внутренняя упаковка — пакет из пищевого полиэтилена, внешняя упаковка — гофрированный ящик), а также заполнить ящик амортизационным материалом (например, пузырчатая пленка, перламутровая вата), чтобы избежать повреждения товаров в процессе транспортировки. Если продукты питания являются хрупкими, нужно наклеить предупреждающие знаки ?Хрупкий? ?Верх? на упаковку, одновременно четко указать требования к защите от влаги и вибрации в MSDS (справочнике по безопасности материалов). Кроме того, для деревянной упаковки импортируемых продуктов питания нужно гарантировать соответствие требованиям МЭПК (Международной конвенции о растительной защите), то есть наносить маркировку МЭПК на упаковку, чтобы избежать захвата товара таможней из-за несоответствия требованиям деревянной упаковки. Если используется упаковка с контролем температуры, нужно гарантировать, что толщина теплоизоляционного материала соответствует требованиям к контролю температуры, чтобы избежать колебаний температуры в процессе транспортировки.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
На этапе соответствия требованиям при вычете налога на добавленную стоимость при работе с агентством по импорту продуктов питания нужно гарантировать, что информация в ?Специальном платежном документе по налогу на добавленную стоимость при импорте? соответствует информации в таможенной декларации и коммерческой счет-фактуре, включая название товара, характеристики, количество, сумму, номер налогового кодекса и т.д., чтобы избежать неудачного вычета налога на добавленную стоимость из входящего налога из-за несоответствия информации. Нужно выполнить сертификацию и вычет в течение 360 дней со дня выдачи платежного документа, если сертификация не выполнена в срок, нужно подать заявку на вычет с просрочкой в налоговый орган, представить такие документы, как договор импорта, таможенная декларация, платежный документ, объяснение причин просрочки и т.д. Кроме того, если агентство уплатило за вас таможенные налоги и сборы, нужно гарантировать, что в платежном документе, который вы получите, указано название вашей компании, а в примечании указан порт импорта, номер таможенной декларации и т.д., чтобы избежать неудачного вычета из-за несоответствия названия компании или примечательной информации. Для кросс-пограничных закупок импортируемых продуктов питания нужно гарантировать соответствие четырех потоков (поток договоров, поток средств, поток товаров, поток счетов-фактур), чтобы избежать налоговой проверки из-за несоответствия четырех потоков.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
На этапе планирования цепочки поставок при работе с агентством по импорту продуктов питания нужно использовать торговый термин CIF, агентство берет на себя ответственность за транспортировку товаров и страхование, чтобы снизить ваш риск права собственности на товары и расходы на логистику; если используется торговый термин FOB, нужно заранее согласовать срок погрузки товаров между агентством и поставщиком из-за рубежа, чтобы избежать задержки сроков доставки из-за задержки погрузки. В части точного расчета расходов нужно создать модель расходов на импорт продуктов питания, включая таможенные пошлины, налог на добавленную стоимость, расходы на логистику, агентские сборы, плату за задержку в порту и т.д., заранее оценить общую сумму расходов, чтобы избежать нагрузки на денежные потоки из-за превышения бюджета. В части стратегии связывания запасов нужно заранее согласовать с агентством организацию поэтапного импорта в зависимости от данных о продажах вашего интернет-магазина, чтобы избежать блокировки денежных средств из-за переполнения запасов. Кроме того, для продуктов питания с коротким сроком годности нужно использовать модель закупки JIT (точного времени), то есть организовать импорт в соответствии с заказами на продажу, чтобы снизить потери из-за истечения срока годности запасов.