Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие налоги нужно платить при агентском импорте и экспорте?
Решено
СЕРВИС
ОТСЛЕЖИВАНИЕ № 20260113 / GLOBAL Zhongshen Trade · 23+ года опыта в ВЭД
Трудности в торговле?
Нет лицензии ВЭД, задержки на таможне,
сложности с соблюдением требований.
сложности с соблюдением требований.
Решение Zhongshen
Комплексное агентское сопровождение:
быстрая очистка и безопасность платежей.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Оптимизация затратСрочная очисткаГлобальные связиВозврат НДС / ВК
Наша компания только начала заниматься агентскимимпортом и экспортом, хотим разобраться, какие именно налоги нужно платить? Платит клиент или мы? Как выставлять счета и платить налоги с агентского вознаграждения? Боимся ошибиться и попасть на налоговые риски.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Ваш вопрос о налогах касается юридической природы агентских отношений. Если это модель чистого агентирования (то есть вы получаете только агентское вознаграждение，а оплата за товар поступает напрямую доверителю)，то таможенные пошлины，НДС и акциз на этапе импорта несет доверитель，а вы как агент платите только 6% НДС и надбавки с дохода от агентского вознаграждения. Но ключевой момент — признает ли таможня ваш статус агента，необходимо предоставить полное агентское соглашение，доверенность и требуемое таможней ?Подтверждение агентского импорта товаров?. Риск заключается в том，что если таможня признает вас фактическим покупателем，вам придется нести все налоги на импорт и，возможно，столкнуться с наказанием за недостоверное декларирование таможенной стоимости. Рекомендуется четко прописать в договоре пункты о несении налогов и убедиться，что заполнение ?хозяйствующего субъекта? и ?грузополучателя? в таможенной декларации соответствует статусу агента.
С точки зрения логистических операций налоговый вопрос напрямую влияет на ваш денежный поток и сроки таможенного оформления. Даже если налоги в конечном итоге несет доверитель, таможня обычно требует, чтобы декларант (то есть вы) сначала уплатил налоги, прежде чем выпустить товар. Поэтому вам необходимо четко прописать в договоре: будете ли вы авансировать налоги, на какой срок, будете ли взимать плату за пользование средствами. Рекомендуется выбирать условия EXW или FOB, чтобы вы контролировали процесс транспортировки и таможенного оформления, избегая путаницы с уплатой налогов, вызванной экспедитором, назначенным доверителем. Кроме того, заранее активируйте функцию уплаты налогов в электронном порту и зарезервируйте достаточно оборотных средств для уплаты налогов, обычно рекомендуется готовить 20-30% от стоимости груза, чтобы избежать задержки груза в порту и дополнительных расходов из-за неуплаты налогов.
При обсуждении сотрудничества с доверителем налоговые пункты являются ключом к установлению доверия. Рекомендуется на этапе переговоров по контракту активно предоставить ?Разъяснение о разделении налоговой ответственности?, в котором в табличной форме указать: импортные пошлины, НДС, акциз несет доверитель, вы получаете только X% агентского вознаграждения и выставляете счет-фактуру с НДС 6%. Для случаев, когда вам необходимо авансировать налоги, четко оговорите лимит авансирования и срок оплаты, например: ?Авансирование налогов не более 500 000 юаней, срок оплаты 30 дней, при просрочке взимается плата за пользование средствами в размере 8% годовых?. В общении можно подчеркнуть: ?Как профессиональный агент, мы поможем вам оптимизировать процесс таможенного оформления, но налоги взимаются таможней в соответствии с законом, только обеспечив совместное соблюдение требований, мы сможем сотрудничать долгосрочно?. Это выглядит профессионально и позволяет избежать споров в дальнейшем.