Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие налоги должны платить импортёры и экспортёры?
Решено
СЕРВИС
ОТСЛЕЖИВАНИЕ № 20260118 / GLOBAL Zhongshen Trade · 23+ года опыта в ВЭД
Трудности в торговле?
Нет лицензии ВЭД, задержки на таможне,
сложности с соблюдением требований.
сложности с соблюдением требований.
Решение Zhongshen
Комплексное агентское сопровождение:
быстрая очистка и безопасность платежей.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Оптимизация затратСрочная очисткаГлобальные связиВозврат НДС / ВК
Мы - недавно созданная компания по импортуКомпания, клиент поручил нам выполнить таможенное оформление и импорт партии товаров. Я хочу уточнить, какие налоги мы должны декларировать и уплатить в качестве агента таможенному органу? Кто будет нести ответственность за эти налоги — мы или клиент? Существует ли вероятность возникновения рисков, связанных с налоговым соответствием?
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Вы должны четко различать правовой характер "таможенного декларирования от имени клиента" и "импортной деятельности". На таможенном уровне задействованы три основных вида налогов: импортная пошлина，НДС на импорт и акцизный налог (для определенных товаров). Как таможенный агент，вы юридически не обязаны платить налоги，но при подаче декларации должны заполнять все данные точно. Риск заключается в том，что если вы одновременно участвуете в закупках，продажах или предоставляете авансовые платежи，вас могут признать фактическим получателем товара，что влечет за собой налоговую ответственность. Обязательно указывайте в графе "Пользователь товара" на таможенной декларации фактического покупателя и четко оговаривайте в агентском соглашении ответственность за уплату налогов，а также юридические последствия неправильной декларации или неподачи отчетности. Особое внимание обратите на то，что ошибки в кодах ГС могут привести к доначислению налогов，штрафам или даже квалифицироваться как контрабанда. Кроме того，специальные тарифы，такие как антидемпинговые и компенсационные пошлины，должны декларироваться в обязательном порядке，в противном случае вам грозят штрафы в размере от 0,5 до 1 размера стоимости товара.
С точки зрения логистических операций, вам необходимо прозрачно включить налоговые расходы в общую стоимость. Прежде всего, в соответствии с условиями Incoterms определите, кто будет оплачивать налоги: если это EXW или FOB, налоги будут оплачиваться покупателем (вашим клиентом); если это DDP, вам, возможно, придется предоплатить. Рекомендуется использовать модель "фактическая оплата налогов", когда вы сначала предоплачиваете, а затем взимаете плату с клиента на основании таможенной декларации, чтобы избежать замораживания средств. Что касается документов, крайне важно, чтобы клиент заранее предоставил полную доказательную документацию о цене и сертификат происхождения товара, поскольку происхождение товара напрямую влияет на тарифные ставки. В отношении сроков, налоги должны быть уплачены в течение 15 дней после таможенного оформления, в противном случае будут начислены штрафы за просрочку. Небольшой совет: можно подать заявку на использование модели "суммарного налогообложения", при которой импортные товары, ввезенные в течение одного месяца, оплачиваются единовременно, что значительно повышает эффективность оборота средств. Наконец, обязательно включите в логистический контракт положение о том, что все дополнительные налоги и штрафы, вызванные предоставлением недостоверной информации о клиенте, будут возложены на клиента в полном объеме.
Когда обсуждаем с клиентами вопросы налогов и сборов, больше всего опасаемся неясностей на начальном этапе и споров в последующем. Вот мои советы: во-первых, на этапе переговоров по контракту необходимо выделить пункт о налогах и сборах в отдельное приложение, написав его простым языком: "Таможенные органы взимают такие-то налоги, клиент оплачивает такую-то сумму, а агент только отвечает за их уплату". Во-вторых, вместо простого заявления "Вы будете платить налоги" лучше предлагать услугу "одноостановленного таможенного оформления и оплаты налогов", подчеркивая профессионализм и перекладывая риски. В-третьих, для постоянных клиентов можно предоставить услугу "прогнозирования налогов": заранее рассчитать сумму на основе кода ГС и стоимости товара, чтобы клиент мог подготовить бюджет и избежать споров о неожиданно высоких налогах после доставки. Наконец, обязательно включите в контракт пункт: "Если изменение тарифов связано с политическими факторами, дополнительные налоги будут оплачены клиентом". Таким образом, вы избежите рисков форс-мажорных обстоятельств.