Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Кто несет ответственность за различные налоги и сборы, связанные с операцией уплаты при агентском импорте товаров?
Решено
СЕРВИС
ОТСЛЕЖИВАНИЕ № 20260428 / GLOBAL Zhongshen Trade · 23+ года опыта в ВЭД
Трудности в торговле?
Нет лицензии ВЭД, задержки на таможне,
сложности с соблюдением требований.
сложности с соблюдением требований.
Решение Zhongshen
Комплексное агентское сопровождение:
быстрая очистка и безопасность платежей.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Оптимизация затратСрочная очисткаГлобальные связиВозврат НДС / ВК
Я являюсь владельцем небольшой компании по продаже электромеханического оборудования в Шанхае. На прошлой неделе я через компанию Zhongshen заказал агентский импорт партии точных подшипников из Германии. Вчера перевозчик внезапно сообщил мне о необходимости оформить процедуру уплаты, вместе с которым пришло уведомление о необходимости уплатить таможенный сбор и импортный НДС. Но в договоре с агентом было указано только размер агентского вознаграждения, а ни слова не было о том, кто должен нести ответственность за эти налоги и сборы, связанные с уплатой! Мой бухгалтер уже перечислил полную стоимость товара на счет агента. Теперь я боюсь, что после прибытия товаров в порт через неделю возникнут расходы за задержку в порту или риск задержки товаров таможней из-за просрочки уплаты налогов, а также беспокоюсь, что меня обманывают. Кто же должен платить эти налоги при уплате — я или агент? Если в договоре не указано четко, возникнут ли впоследствии споры по соблюдению норм?
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Сначала нужно развеять распространенное заблуждение в отрасли: многие небольшие и средние предприятия внешнеэкономической деятельности ошибочно считают，что налоги и сборы，связанные с уплатой при агентском импорте，по умолчанию несет агент，или они только обращают внимание на стоимость товара и агентское вознаграждение，полностью игнорируя необходимость четко определить субъекта，несущего ответственность за налоги в договоре. Это основная причина возникновения последующих споров и рисков.
Если субъект，несющий ответственность за налоги，не был заранее определен，последовательно проявятся негативные последствия: сначала нарушится синхронизация между операцией уплаты и уплатой налогов и сборов，после прибытия товаров в порт могут возникнуть высокие расходы за задержку в порту из-за несвоевременной и неполной уплаты налогов，даже может произойти задержка товаров таможней. Это не только увеличит дополнительные расходы в несколько раз，но и задержит поставку товаров，повлияет на выполнение заказов для клиентов в нижней цепи，а также нанесет ущерб деловой репутации предприятия.
Необходимо немедленно принять меры для изоляции физических рисков: сразу попросите агентства предоставить полный комплект документов，включая таможенную декларацию，уведомление о уплате налогов и сборов，электронное таможенное свидетельство о уплате налогов. Проверьте каждый пункт: основание для расчета налогов，ставку налога и сумму，убедитесь в связи этих налогов и сборов с данной партией импортируемых товаров，чтобы избежать уплаты необоснованных расходов.
Эксклюзивные рекомендации для снижения рисков: Немедленно заключите дополнительный договор об уточнении ответственности за уплату налогов и сборов，в котором четко определите субъект уплаты налогов，сроки уплаты и требования к предоставлению документов. Также попросите агентства предоставить документы для уплаты в соответствии с требованиями валютного регулирования，чтобы обеспечить логическое соответствие между субъектом уплаты и субъектом，несущим ответственность за налоги，избежав рисков соблюдения валютных норм из-за несоответствия субъектов. Кроме того，можно попросить агентства помочь оформить электронную уплату налогов и следить за процессом уплаты，чтобы обеспечить беспрепятственное таможенное оформление товаров.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
В процессе таможенного оформления при агентском импорте субъект, подающий декларацию на налоги и сборы при уплате, должен соответствовать ?оператору?, указанному в таможенной декларации. Обычно агент как оператор отвечает за подачу декларации на налоги и сборы таможне, но фактический субъект, несющий ответственность за налоги, определяется агентским договором. Если в договоре не указано четко, таможня в первую очередь потребует уплаты налогов от оператора (т.е. агента), который затем сможет требовать возмещения у доверителя в соответствии с Гражданским кодексом. Нужно учитывать, что несоответствие между субъектом, подающим декларацию на налоги, и субъектом уплаты может вызвать сомнения таможни в стоимости товаров, что приведет к повторной подаче декларации или даже аннулированию и переоформлению декларации. Поэтому необходимо определить условия о несении ответственности за налоги до подачи таможенной декларации и указать информацию о фактическом субъекте уплаты в примечании к таможенной декларации.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
До прибытия импортируемых товаров в порт необходимо одновременно подтвердить субъект, несющий ответственность за налоги и сборы при уплате, и прогресс уплаты, чтобы избежать задержки товаров в порту из-за неуплаты налогов. Если уже возник риск задержки в порту, немедленно согласовывайте с агентством выдачу гарантии о предварительной уплате налогов, чтобы извлечь товары из порта, а затем оплатить налоги позже. Также нужно следить за сроками бесплатного хранения и расчета пошлин за задержку контейнера: обычно бесплатный срок хранения в порту составляет 7-10 дней, если задержка извлечения товаров связана с проблемами с налогами, пошлина за задержку контейнера будет увеличиваться ежедневно, достигая более 10% стоимости контейнера в крайнем случае. Кроме того, можно попросить агентства выбрать партнера по логистике, предлагающий услугу ?предварительная уплата налогов + последующее урегулирование?, чтобы заранее подготовить план действий при возникновении нештатных ситуаций и избежать длительной задержки товаров в порту.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Налоги и сборы при уплате в рамках агентского импорта в основном включают таможенный сбор, импортный НДС и акциз (если речь идет о товарах, подлежащих акцизу). Импортный НДС можно списать как входной налог, фактическая налоговая нагрузка можно снизить за счет налогового планирования. Если доверитель является плательщиком НДС обобщенного режима, можно попросить агентства использовать режим декларирования с двумя наименованиями, указав доверителя как ?получателя товаров?. В этом случае специальный счет-фактура по импортному НДС будет выдан напрямую доверителю для списания. Кроме того, предприятия, соответствующие требованиям, могут подать заявку на отсрочку уплаты НДС, не уплачивая импортный НДС сразу при импорте товаров, а уплачивая его единовременно в период декларирования, что эффективно снижает финансовую нагрузку. Но нужно убедиться в соответствии между документами для уплаты и данными налоговой декларации, чтобы избежать проверки налогового органа.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
При уплате в рамках агентского импорта уплата налогов и сборов должна соответствовать требованию валютного регулирования о соответствии потока товаров, потока средств и потока документов. Если налоги уплачивает непосредственно доверитель, необходимо указать в комментарии при уплате ?Уплата налогов и сборов за импорт товаров от имени компании XX?, а также предоставить банку агентский договор, таможенную декларацию и другие подтверждающие документы. Если агент уплачивает налоги предварительно и затем востребовывает возмещение у доверителя, агент должен указать в комментарии при получении средств ?Возмещение предварительно уплаченных налогов и сборов при импорте?, чтобы избежать признания валютным регулирующим органом этого движения средств как необоснованного. Кроме того, при использовании системы кросс-бордерной уплаты в юанях CIPS нужно убедиться, что конвертация суммы налогов и сборов соответствует среднему курсу банка за текущий день, чтобы избежать дефицита средств из-за разницы курсов.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Если в агентском договоре о импорте не указано четко субъект, несющий ответственность за налоги и сборы при уплате, можно ссылаться на положения Гражданского кодекса об агентских договорах для защиты своих прав. Обычно доверитель несет фактические расходы на импорт товаров (в том числе налоги и сборы), но нужно предоставить соответствующие документы, подтверждающие связь этих налогов и сборов с данной операцией импорта. Если спор уже возник из-за проблем с налогами, немедленно закрепите агентский договор, документы об уплате, уведомление о налоге и другие доказательства. Рекомендуется сначала решить спор путем заключения дополнительного договора, если это не удастся, обратиться в арбитражный суд или суд в соответствии с условиями договора. Чтобы избежать последующих споров, рекомендуется в агентском договоре четко указать пункт ?Все налоги и сборы, связанные с импортом товаров (в том числе, но не ограничиваясь, таможенный сбор, НДС, акциз), несет доверитель?, а также уточнить процедуру уплаты налогов и требования к предоставлению документов.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Если при импорте товаров в рамках агентства возникает проверка таможни на месте, нужно убедиться, что налоги и сборы уплачены в полном объеме или есть четкое определение субъекта, несющего ответственность за них, в противном случае таможня может продлить срок проверки или даже задержать товары. В процессе проверки, если таможня обнаружит несоответствие между заявленной суммой налогов и фактической стоимостью товаров, она запустит процедуру проверки стоимости. В этом случае агент и доверитель должны совместно предоставить документы об уплате, торговой договор и другие подтверждающие материалы, скорректировать сумму налогов и уплатить ее. Нужно учитывать, что если товары задерживаются в зоне проверки из-за неуплаты налогов, возникнут дополнительные расходы на хранение во время проверки, которые обычно также несет субъект, отвечающий за уплату налогов. Поэтому необходимо подтвердить статус уплаты налогов до проверки, чтобы избежать лишних расходов.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
С точки зрения оптимизации затрат в цепочке поставок субъект, несющий ответственность за налоги и сборы при уплате в рамках агентского импорта, должен определяться исходя из торгового термина. Если используется термин FOB, доверитель несет все расходы после отгрузки из порта отправки (в том числе налоги и сборы). Если используется термин CIF, продавец несет только расходы на перевозку и страховку до прибытия в порт, налоги и сборы все еще несет доверитель. При планировании цепочки поставок можно включить расходы на налоги в общий бюджет закупок и договориться с агентством о режиме ?импорт с включением налогов в стоимость?, когда агент берет фиксированное агентское вознаграждение и фиксированную сумму налогов, избежая превышения затрат из-за колебаний курсов валют и налоговых ставок. Также нужно создать динамическую модель расчета затрат на налоги, корректируя субъект, несющий ответственность за них, в зависимости от торговой модели, чтобы достичь оптимального общих затрат.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Если доверитель одновременно занимается экспортной деятельностью, уплата налогов и сборов при агентском импорте должна быть согласована с процессом возврата налога на экспорт, чтобы избежать влияния несоответствия между потоком средств и потоком документов при импорте на возврат налога на экспорт. Специальный счет-фактура по импортному НДС как документ о входных налогах должен быть выдан на субъект, подающий заявку на возврат налога на экспорт. Если используется режим декларирования с двумя наименованиями, агент должен выдать ?справку о разделении налогов?, указав сумму входного налога, которую может списать доверитель. Кроме того, при аудите возврата налога на экспорт проверяется соответствие трех потоков (товаров, средств, документов) при импорте, поэтому нужно сохранить полный комплект документов: агентский договор, документы об уплате, уведомление о налоге и т.д., чтобы избежать проверки налогового органа из-за отсутствия документов и задержки возврата налога.